《商業(yè)銀行貸款》PPT課件

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1、第 五 章 商 業(yè) 銀 行 貸 款 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營(yíng) 管 理學(xué) 習(xí) 目 標(biāo) ：n貸 款 業(yè) 務(wù) 概 述n貸 款 定 價(jià)n幾 種 貸 款 操 作 要 點(diǎn)n貸 款 信 用 分 析 和 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理貸 款 是 商 業(yè) 銀 行 作 為 貸 款 人 按 照 一 定 的 貸 款 原 則 和 政 策 ，以 還 本 付 息 的 條 件 ， 將 一 定 數(shù) 量 的 貨 幣 資 金 提 供 給 借 款人 使 用 的 一 種 借 貸 行 為 。 這 種 借 貸 行 為 由 貸 款 的 對(duì) 象 、 條 件 、 用 途 、 期 限 、 利 率 和 方 式 等 因 素 構(gòu) 成 。 第 一 節(jié) 貸 款 業(yè) 務(wù) 概 述o 貸

2、 款 業(yè) 務(wù) 種 類o 貸 款 政 策o 貸 款 程 序 一 、 貸 款 業(yè) 務(wù) 種 類o 按 貸 款 的 期 限 劃 分o 按 貸 款 的 保 障 程 度 劃 分o 按 貸 款 的 用 途 劃 分o 按 貸 款 質(zhì) 量 劃 分o 按 計(jì) 息 方 式 劃 分o 按 照 貸 款 發(fā) 放 的 自 主 程 度 劃 分o 按 償 還 方 式 劃 分 （ 一 ） 按 貸 款 的 期 限 劃 分1. 活 期 貸 款 ： 是 在 貸 款 時(shí) 不 確 定 償 還 期 限 ， 可以 隨 時(shí) 由 銀 行 發(fā) 出 收 回 貸 款 的 通 知 。2. 定 期 貸 款 ： 是 指 具 有 固 定 償 還 期 限 的 貸

3、 款 。按 照 償 還 期 的 長(zhǎng) 短 ， 又 可 以 分 為 短 期 貸 款 、中 期 貸 款 和 長(zhǎng) 期 貸 款 。3. 透 支 貸 款 ： 是 指 活 期 存 款 賬 戶 依 照 合 同 向 銀行 透 支 的 款 項(xiàng) ， 它 實(shí) 質(zhì) 上 是 銀 行 的 一 種 貸 款 。 （ 二 ） 按 貸 款 的 保 障 程 度 劃 分1. 信 用 貸 款 ： 是 指 銀 行 完 全 憑 借 客 戶 的 信 譽(yù) 而無(wú) 須 提 供 抵 押 物 或 第 三 者 保 證 而 發(fā) 放 的 貸 款 。2. 擔(dān) 保 貸 款 ： 是 指 以 一 定 財(cái) 產(chǎn) 或 信 用 作 為 還 款保 證 的 貸 款 。 根 據(jù)

4、還 款 保 證 的 不 同 ， 具 體 分為 抵 押 貸 款 、 質(zhì) 押 貸 款 和 保 證 貸 款 。3. 票 據(jù) 貼 現(xiàn) ： 它 是 指 應(yīng) 客 戶 的 要 求 ， 以 現(xiàn) 金 或活 期 存 款 買(mǎi) 進(jìn) 客 戶 持 有 的 未 到 期 的 商 業(yè) 票 據(jù)的 方 式 發(fā) 放 的 貸 款 。 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 實(shí) 行 預(yù) 扣 利 息 。 o 抵 押 貸 款 ： 是 指 按 規(guī) 定 的 抵 押 方 式 以 借 款 人或 第 三 者 的 財(cái) 產(chǎn) 為 抵 押 發(fā) 放 的 貸 款 。o 質(zhì) 押 貸 款 ： 是 指 按 規(guī) 定 的 質(zhì) 押 方 式 以 借 款 人或 第 三 者 的 動(dòng) 產(chǎn) 或 權(quán) 利 為

5、質(zhì) 物 發(fā) 放 的 貸 款 。o 保 證 貸 款 ： 是 指 按 規(guī) 定 的 保 證 方 式 以 第 三 人承 諾 在 借 款 人 不 能 償 還 貸 款 時(shí) ， 按 約 定 承 擔(dān)一 般 保 證 或 連 帶 責(zé) 任 而 發(fā) 放 的 貸 款 。 （ 三 ） 按 貸 款 的 用 途 劃 分1. 工 業(yè) 貸 款 ： 用 于 補(bǔ) 充 工 業(yè) 的 貸 款 。2. 商 業(yè) 貸 款 ： 用 來(lái) 補(bǔ) 充 商 業(yè) 流 動(dòng) 資 金 的 貸 款 。3. 農(nóng) 業(yè) 貸 款 ： 用 于 改 良 土 壤 、 造 林 、 水 利 等 方面 的 長(zhǎng) 期 貸 款 及 用 于 購(gòu) 買(mǎi) 種 子 、 肥 料 等 方 面的 短 期 貸

6、 款 。4. 消 費(fèi) 者 貸 款 ： 指 貸 款 給 消 費(fèi) 者 個(gè) 人 用 來(lái) 購(gòu) 買(mǎi)消 費(fèi) 品 或 支 付 勞 務(wù) 費(fèi) 用 的 貸 款 。 （ 四 ） 按 貸 款 質(zhì) 量 劃 分1. 正 常 貸 款 ： 借 款 人 能 夠 履 行 合 同 ， 有 充 分 把 握 按 時(shí)足 額 償 還 本 息 。2. 關(guān) 注 貸 款 ： 目 前 有 能 力 還 ， 但 存 在 一 些 對(duì) 償 還 不 利的 影 響 因 素 。3. 次 級(jí) 貸 款 ： 還 款 能 力 出 現(xiàn) 了 明 顯 的 問(wèn) 題 ， 正 常 經(jīng) 營(yíng)收 入 無(wú) 法 保 證 足 額 還 本 付 息 。4. 可 疑 貸 款 ： 即 使 執(zhí) 行 抵

7、 押 或 擔(dān) 保 ， 也 有 一 部 分 損 失 。5. 損 失 貸 款 ： 在 采 取 所 有 可 能 的 措 施 和 一 切 必 要 的 法律 程 后 ， 本 息 仍 然 無(wú) 法 收 回 ， 或 只 有 一 小 部 分 能 夠收 回 。 （ 五 ） 按 計(jì) 息 方 式 （ 利 率 約 定 ） 劃 分 （ 1） 固 定 利 率 貸 款 （ 2） 浮 動(dòng) 利 率 貸 款 （ 六 ） 按 照 貸 款 發(fā) 放 的 自 主 程 度 劃 分1. 自 營(yíng) 貸 款 ： 是 指 銀 行 以 合 法 方 式 籌 集 的 資 金自 主 發(fā) 放 的 貸 款 ， 是 商 業(yè) 銀 行 最 主 要 的 貸 款 。2.

8、委 托 貸 款 ： 是 指 由 政 府 部 門(mén) 、 企 事 業(yè) 單 位 及個(gè) 人 等 委 托 人 提 供 資 金 ， 由 銀 行 根 據(jù) 委 托 人確 定 的 貸 款 對(duì) 象 、 用 途 、 金 額 、 期 限 、 利 率等 代 為 發(fā) 放 、 監(jiān) 督 、 使 用 并 協(xié) 助 收 回 的 貸 款 。3. 特 定 貸 款 ： 是 指 經(jīng) 國(guó) 務(wù) 院 批 準(zhǔn) 并 對(duì) 可 能 造 成的 損 失 采 取 相 應(yīng) 的 補(bǔ) 救 措 施 后 ， 責(zé) 成 國(guó) 有 獨(dú)資 商 業(yè) 銀 行 發(fā) 放 的 貸 款 。 （ 七 ） 按 償 還 方 式 分1. 一 次 償 還 貸 款 ： 指 借 款 人 在 貸 款 到 期

9、 日 一次 性 還 清 貸 款 本 金 的 貸 款 ， 其 利 息 可 以 分 期支 付 ， 也 可 以 在 歸 還 本 金 時(shí) 一 次 性 付 清 。2. 分 期 償 還 貸 款 ： 指 借 款 人 按 規(guī) 定 期 限 分 次償 還 本 金 和 支 付 利 息 的 貸 款 。 中 長(zhǎng) 期 貸 款 大都 采 用 這 種 方 式 ， 其 利 息 的 計(jì) 算 方 法 常 見(jiàn) 的有 加 息 平 均 法 、 利 隨 本 清 法 等 。 二 、 貸 款 政 策o 貸 款 政 策 含 義o 貸 款 政 策 制 定 應(yīng) 考 慮 的 因 素o 貸 款 政 策 的 內(nèi) 容 （ 一 ） 貸 款 政 策 的 含 義

10、n 貸 款 政 策 是 指 商 業(yè) 銀 行 為 實(shí) 現(xiàn) 其 經(jīng) 營(yíng) 目 標(biāo) 而制 定 的 指 導(dǎo) 貸 款 業(yè) 務(wù) 的 各 項(xiàng) 方 針 和 措 施 的 總稱 。 （ 二 ） 制 定 貸 款 政 策 應(yīng) 考 慮 的 因 素1. 國(guó) 家 有 關(guān) 的 法 律 、 法 規(guī) 和 國(guó) 家 的 財(cái) 政 、 貨 幣政 策2. 銀 行 資 本 狀 況3. 銀 行 負(fù) 債 結(jié) 構(gòu)4. 服 務(wù) 地 區(qū) 的 經(jīng) 濟(jì) 條 件 和 經(jīng) 濟(jì) 周 期5. 銀 行 信 貸 人 員 的 能 力 和 經(jīng) 驗(yàn) （ 三 ） 貸 款 政 策 的 內(nèi) 容1. 貸 款 業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 戰(zhàn) 略2. 貸 款 操 作 程 序 及 權(quán) 限 界 定3.

11、 貸 款 的 結(jié) 構(gòu) 和 規(guī) 模4. 貸 款 種 類 及 地 區(qū)5. 貸 款 的 抵 押 與 擔(dān) 保6. 貸 款 定 價(jià)7. 貸 款 檔 案 管 理 政 策8. 貸 款 的 日 常 管 理 和 催 收 制 度9. 不 良 貸 款 的 管 理 1.貸 款 業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 戰(zhàn) 略n 銀 行 貸 款 政 策 首 先 應(yīng) 當(dāng) 明 確 銀 行 的 發(fā) 展 戰(zhàn) 略 ，包 括 開(kāi) 展 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 當(dāng) 遵 循 的 原 則 ， 銀 行 希 望 開(kāi)展 業(yè) 務(wù) 的 行 業(yè) 、 區(qū) 域 及 業(yè) 務(wù) 品 種 和 希 望 達(dá) 到的 業(yè) 務(wù) 開(kāi) 展 規(guī) 模 與 速 度 。n 貸 款 業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 戰(zhàn) 略 首 先 明 確

12、貸 款 業(yè) 務(wù) 的 經(jīng) 營(yíng)方 針 。 目 前 是 安 全 性 、 流 動(dòng) 性 、 盈 利 性 。 2.貸 款 操 作 程 序 及 權(quán) 限 界 定n 貸 款 操 作 包 含 三 個(gè) 階 段 ： 第 一 階 段 是 貸 前 的推 銷 、 調(diào) 查 及 信 用 分 析 階 段 ； 第 二 階 段 是 銀行 接 受 貸 款 申 請(qǐng) 以 后 的 評(píng) 估 、 審 查 及 貸 款 發(fā)放 階 段 ； 第 三 階 段 是 貸 款 發(fā) 放 以 后 的 監(jiān) 督 檢查 、 風(fēng) 險(xiǎn) 監(jiān) 測(cè) 及 貸 款 本 息 收 回 的 階 段 。n 貸 款 權(quán) 限 界 定 即 貸 款 審 批 制 度 目 前 我 國(guó)實(shí) 行 “ 審 貸

13、分 離 ， 分 級(jí) 審 批 ” 制 度 。 審 貸 分 離 ：n 即 將 貸 款 程 序 的 三 個(gè) 階 段 分 別 交 由 三 個(gè) 不 同 的 崗 位來(lái) 完 成 ， 并 相 應(yīng) 承 擔(dān) 由 于 各 個(gè) 環(huán) 節(jié) 工 作 出 現(xiàn) 問(wèn) 題 而帶 來(lái) 的 風(fēng) 險(xiǎn) 責(zé) 任 。 三 類 人 員 是 ： 貸 款 調(diào) 查 評(píng) 估 人 員 、貸 款 審 查 人 員 和 貸 款 檢 查 人 員 。n 貸 款 調(diào) 查 人 員 負(fù) 責(zé) 貸 前 調(diào) 查 評(píng) 估 ， 承 擔(dān) 調(diào) 查 失 誤 和評(píng) 估 失 準(zhǔn) 的 責(zé) 任 ；n 貸 款 審 查 人 員 負(fù) 責(zé) 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 的 審 查 ， 承 擔(dān) 審 查 失 誤的 責(zé)

14、任 ；n 貸 款 檢 查 人 員 負(fù) 責(zé) 貸 款 發(fā) 放 以 后 的 檢 查 和 清 收 ， 承擔(dān) 檢 查 失 誤 、 清 收 不 力 的 責(zé) 任 。 分 級(jí) 審 批n 是 銀 行 根 據(jù) 信 貸 部 門(mén) 有 關(guān) 組 織 、 人 員 的 工 作能 力 、 經(jīng) 驗(yàn) 、 職 務(wù) 、 工 作 實(shí) 績(jī) 以 及 所 負(fù) 責(zé) 貸款 業(yè) 務(wù) 的 特 點(diǎn) 和 授 信 額 度 ， 決 定 每 位 有 權(quán) 審批 貸 款 的 人 員 或 組 織 的 貸 款 審 批 品 種 和 最 高貸 款 限 額 。 授 權(quán) 統(tǒng) 一 由 銀 行 董 事 會(huì) 或 最 高 決策 層 統(tǒng) 一 批 準(zhǔn) ， 自 董 事 會(huì) 到 基 層 行

15、管 理 層 ，權(quán) 限 逐 級(jí) 下 降 。 3.貸 款 的 規(guī) 模 和 結(jié) 構(gòu)o 規(guī) 模 適 度o 結(jié) 構(gòu) 合 理 貸 款 /存 款 比 率 75%貸 款 /資 本 比 率單 個(gè) 企 業(yè) 貸 款 比 率 10%中 長(zhǎng) 期 貸 款 比 率 120% 4.貸 款 種 類 及 地 區(qū)n 銀 行 應(yīng) 在 企 業(yè) 貸 款 、 消 費(fèi) 貸 款 、 農(nóng) 業(yè) 貸 款 等 貸款 領(lǐng) 域 中 分 配 貸 款 總 額 。n 貸 款 地 區(qū) 是 指 銀 行 控 制 貸 款 業(yè) 務(wù) 的 地 域 范 圍 。銀 行 貸 款 的 地 區(qū) 與 銀 行 的 規(guī) 模 有 關(guān) 。 大 銀 行 因其 分 支 機(jī) 構(gòu) 眾 多 ， 在 貸

16、款 政 策 中 一 般 不 對(duì) 貸 款地 區(qū) 做 出 限 制 ； 中 小 銀 行 則 往 往 將 其 貸 款 業(yè) 務(wù)限 制 在 銀 行 所 在 城 市 和 地 區(qū) ， 或 該 銀 行 的 傳 統(tǒng)服 務(wù) 地 區(qū) 。 5.貸 款 的 抵 押 與 擔(dān) 保 貸 款 擔(dān) 保 政 策 ：o 明 確 擔(dān) 保 的 方 式o 規(guī) 定 抵 押 品 的 鑒 定 、 評(píng) 估 方 法 和 程 序o 確 定 貸 款 與 抵 押 品 價(jià) 值 的 比 率 、 貸 款 與 質(zhì) 押品 價(jià) 值 的 比 率 （ 墊 頭 ）o 確 定 擔(dān) 保 人 的 資 格 和 還 款 能 力 的 評(píng) 估 方 法 與程 序 等 6.貸 款 定 價(jià)o

17、貸 款 定 價(jià) 不 僅 僅 是 確 定 貸 款 利 率 ， 還 包 括 確 定貸 款 補(bǔ) 償 性 余 額 和 對(duì) 某 些 貸 款 收 取 的 費(fèi) 用 （ 如承 擔(dān) 費(fèi) ） 。o 銀 行 貸 款 定 價(jià) 必 須 考 慮 資 金 成 本 、 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 程度 、 貸 款 的 期 限 、 貸 款 管 理 費(fèi) 用 、 存 款 余 額 、還 款 方 式 、 銀 行 與 借 款 人 的 關(guān) 系 、 資 產(chǎn) 收 益 率目 標(biāo) 等 多 種 因 素 。 7.貸 款 檔 案 管 理 政 策 一 套 完 整 的 貸 款 檔 案 管 理 制 度 通 常 應(yīng) 包 括 以下 內(nèi) 容 ：o 貸 款 檔 案 的 結(jié) 構(gòu)

18、， 即 應(yīng) 包 括 的 文 件o 貸 款 檔 案 的 保 管 責(zé) 任 人o 貸 款 檔 案 的 保 管 地 點(diǎn)o 貸 款 檔 案 存 檔 、 借 閱 和 檢 查 制 度 8.貸 款 的 日 常 管 理 和 催 收 制 度o 日 常 管 理 貸 款 發(fā) 放 后 ， 信 貸 人 員 應(yīng) 保 持 與借 款 人 的 密 切 聯(lián) 系 ， 定 期 或 不 定 期 地 走 訪 借 款人 ， 了 解 借 款 人 的 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營(yíng) 情 況 和 財(cái) 務(wù) 狀 況 ，定 期 進(jìn) 行 信 貸 分 析 ， 并 形 成 信 貸 分 析 報(bào) 告 存 檔 。o 催 收 制 度 如 貸 款 還 本 付 息 到 期 日 之 前

19、的 一定 時(shí) 間 ， 應(yīng) 提 前 書(shū) 面 通 知 借 款 人 償 還 到 期 的 貸款 本 息 。 9.不 良 貸 款 的 管 理o 預(yù) 警 信 號(hào)o 監(jiān) 控o 重 組o 挽 救o 追 償o 訴 訟o 沖 銷 等 三 、 貸 款 程 序1. 貸 款 申 請(qǐng)2. 貸 款 調(diào) 查 3. 對(duì) 借 款 人 進(jìn) 行 信 用 等 級(jí) 評(píng) 估4. 貸 款 審 批 5. 簽 訂 借 款 合 同 和 擔(dān) 保 合 同6. 貸 款 發(fā) 放7. 貸 后 檢 查8. 貸 款 歸 還 第 二 節(jié) 貸 款 定 價(jià)o 貸 款 定 價(jià) 原 則o 貸 款 價(jià) 格 的 構(gòu) 成o 影 響 貸 款 定 價(jià) 的 因 素o 貸 款 定 價(jià)

20、 主 要 方 法 （ 模 式 ） 所 謂 貸 款 的 定 價(jià) 是 指 銀行 根 據(jù) 其 經(jīng) 營(yíng) 成 本 和 信貸 風(fēng) 險(xiǎn) ， 綜 合 考 慮 貸 款收 益 ， 與 借 款 人 協(xié) 商 確定 貸 款 價(jià) 格 的 過(guò) 程 。 包括 如 何 確 定 貸 款 的 利 率 、確 定 補(bǔ) 償 余 額 、 以 及 對(duì)某 些 貸 款 收 取 手 續(xù) 費(fèi) 。 一 、 貸 款 定 價(jià) 原 則1. 利 潤(rùn) 最 大 化 原 則2. 擴(kuò) 大 市 場(chǎng) 份 額 原 則3. 保 證 貸 款 安 全 原 則4. 維 護(hù) 銀 行 形 象 原 則 利 潤(rùn) 最 大 化 原 則n 銀 行 在 進(jìn) 行 貸 款 定 價(jià) 時(shí) ， 首 先 必

21、 須 確 保 貸 款 放益 足 以 彌 補(bǔ) 資 金 成 本 和 各 項(xiàng) 費(fèi) 用 ， 在 此 基 礎(chǔ) 上 ，盡 可 能 實(shí) 現(xiàn) 利 潤(rùn) 的 最 大 化 。 擴(kuò) 大 市 場(chǎng) 份 額 原 則o 在 金 融 業(yè) 競(jìng) 爭(zhēng) 日 益 激 烈 的 情 況 下 ， 商 業(yè) 銀 行要 求 生 存 、 求 發(fā) 展 ， 必 須 在 信 貸 市 場(chǎng) 上 不 斷擴(kuò) 大 其 市 場(chǎng) 份 額 。 同 時(shí) ， 商 業(yè) 銀 行 追 求 利 潤(rùn)最 大 化 目 標(biāo) ， 也 必 須 建 立 在 市 場(chǎng) 份 額 不 斷 擴(kuò)大 的 基 礎(chǔ) 上 。 貸 款 價(jià) 格 始 終 是 影 響 銀 行 市 場(chǎng)份 額 的 一 個(gè) 重 要 因 素 。 保

22、 證 貸 款 安 全 原 則 （ 風(fēng) 險(xiǎn) 防 范 原 則 ）o 就 是 使 貸 款 收 益 能 夠 足 以 彌 補(bǔ) 貸 款 的 各 項(xiàng) 成本 。 貸 款 的 風(fēng) 險(xiǎn) 越 大 ， 貸 款 成 本 就 越 高 ， 貸款 價(jià) 格 也 就 越 高 。 維 護(hù) 銀 行 形 象 原 則o 要 求 銀 行 嚴(yán) 格 遵 循 國(guó) 家 有 關(guān) 法 律 、 法 規(guī) 和 貨幣 政 策 、 利 率 政 策 的 要 求 ， 不 能 利 用 貸 款 價(jià)格 搞 惡 性 競(jìng) 爭(zhēng) ， 破 壞 金 融 秩 序 的 穩(wěn) 定 ， 損 害整 體 社 會(huì) 利 益 。 二 、 貸 款 價(jià) 格 的 構(gòu) 成1. 貸 款 利 率2. 貸 款 承

23、諾 費(fèi)3. 補(bǔ) 償 余 額4. 隱 含 價(jià) 格 1.貸 款 利 率n 是 指 一 定 時(shí) 期 客 戶 向 貸 款 人 支 付 的 貸 款 利 息與 貸 款 本 金 之 比 率 。 它 是 貸 款 價(jià) 格 的 主 體 ，也 是 貸 款 價(jià) 格 的 主 要 內(nèi) 容 。n 貸 款 利 率 的 確 定 應(yīng) 以 收 取 的 利 息 足 以 彌 補(bǔ) 支出 并 取 得 合 理 利 潤(rùn) 為 依 據(jù) 。n 銀 行 貸 款 所 支 付 的 費(fèi) 用 包 括 資 金 成 本 、 提 供貸 款 的 費(fèi) 用 以 及 今 后 可 能 發(fā) 生 的 損 失 等 。n 合 理 的 利 潤(rùn) 水 平 ， 是 指 應(yīng) 由 貸 款 收

24、益 提 供 的 ，與 其 他 銀 行 或 企 業(yè) 相 當(dāng) 的 利 潤(rùn) 水 平 。 2.貸 款 承 諾 費(fèi)o 是 指 銀 行 對(duì) 已 承 諾 貸 給 顧 客 而 顧 客 又 沒(méi) 有 使用 的 那 部 分 資 金 收 取 的 費(fèi) 用 。o 銀 行 收 取 貸 款 承 諾 費(fèi) 的 理 由 如 下 ： 為 了 應(yīng) 付承 諾 貸 款 的 要 求 ， 銀 行 必 須 保 持 一 定 的 高 性能 的 流 動(dòng) 性 資 產(chǎn) ， 這 就 要 放 棄 收 益 高 的 貸 款或 投 資 （ 機(jī) 會(huì) 成 本 ） ， 使 銀 行 產(chǎn) 生 利 益 損 失 。為 了 補(bǔ) 償 這 種 損 失 ， 就 需 要 借 款 人 提

25、供 一 定的 費(fèi) 用 。 3.補(bǔ) 償 余 額n 是 指 借 款 人 應(yīng) 銀 行 要 求 ， 保 持 在 銀 行 的 一 定 數(shù)量 的 活 期 存 款 和 低 利 率 定 期 存 款 。 它 通 常 作 為銀 行 同 意 貸 款 的 一 個(gè) 條 件 而 寫(xiě) 入 貸 款 協(xié) 議 中 。n 要 求 補(bǔ) 償 余 額 的 理 由 是 ： 顧 客 不 僅 是 資 金 的 使用 者 ， 還 是 資 金 的 提 供 者 ， 而 且 只 有 作 為 資 金的 提 供 者 ， 才 能 成 為 資 金 的 使 用 者 。 存 款 是 銀行 業(yè) 務(wù) 的 基 礎(chǔ) ， 是 貸 款 的 必 要 條 件 ， 銀 行 發(fā) 放貸

26、 款 應(yīng) 該 成 為 現(xiàn) 在 和 將 來(lái) 獲 得 存 款 的 手 段 。 從另 一 方 面 講 ， 也 是 銀 行 變 相 提 高 貸 款 利 率 的 一種 方 式 ， 因 此 ， 它 成 為 貸 款 價(jià) 格 的 一 個(gè) 組 成 部分 。 4.隱 含 價(jià) 格o 是 指 貸 款 定 價(jià) 中 的 一 些 非 貨 幣 性 內(nèi) 容 。o 銀 行 在 決 定 給 客 戶 貸 款 后 ， 為 了 保 證 客 戶 能償 還 貸 款 ， 常 常 在 貸 款 協(xié) 議 中 加 上 一 些 附 加性 條 款 。 附 加 條 款 不 直 接 給 銀 行 帶 來(lái) 收 益 ，但 可 以 防 止 借 款 人 經(jīng) 營(yíng) 狀 況

27、 的 重 大 變 化 給 銀行 利 益 造 成 損 失 ， 因 此 ， 它 也 可 以 視 為 貸 款價(jià) 格 的 一 部 分 。 三 、 貸 款 定 價(jià) 應(yīng) 考 慮 的 因 素1. 資 金 成 本 （ 借 入 資 金 的 成 本 ）2. 基 準(zhǔn) 利 率3. 貸 款 的 風(fēng) 險(xiǎn) 程 度4. 貸 款 的 費(fèi) 用5. 借 款 人 的 信 用 及 與 銀 行 的 關(guān) 系6. 目 標(biāo) 收 益 率7. 貸 款 的 供 求 狀 況8. 預(yù) 期 的 通 貨 膨 脹 資 金 成 本 資 金 的 平 均 成 本 ： 資 金 的 平 均 成 本 是 指 資 金的 利 息 費(fèi) 用 總 額 除 以 平 均 負(fù) 債 余

28、額 ， 表 明 每一 單 位 債 務(wù) 的 平 均 成 本 率 ， 即 每 單 位 資 金 的平 均 利 息 費(fèi) 用 率 ； 資 金 的 邊 際 成 本 是 指 每 增 加 一 單 位 可 用 于 投資 、 貸 款 的 資 金 所 需 要 支 付 的 借 入 成 本 。 在 貸 款 定 價(jià) 中 ，應(yīng) 如 何 使 用 這 兩 類 成 本 ？ 基 準(zhǔn) 利 率o 基 準(zhǔn) 利 率 是 在 整 個(gè) 利 率 體 系 中 起 主 導(dǎo) 作 用 的利 率 。 一 般 把 中 央 銀 行 的 再 貼 現(xiàn) 再 貸 款 利 率作 為 商 業(yè) 銀 行 發(fā) 放 貸 款 的 利 率 。o 商 業(yè) 銀 行 即 使 自 主 定

29、價(jià) ， 也 絕 不 等 同 于 自 由定 價(jià) ， 必 須 以 基 準(zhǔn) 利 率 為 準(zhǔn) 繩 ， 不 能 偏 離 太多 。 貸 款 的 風(fēng) 險(xiǎn) 程 度n 銀 行 為 承 擔(dān) 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 而 花 費(fèi) 的 費(fèi) 用 ， 稱 為 貸 款 的風(fēng) 險(xiǎn) 費(fèi) 用 ， 也 是 貸 款 的 風(fēng) 險(xiǎn) 成 本 。 銀 行 在 貸 款 定價(jià) 時(shí) ， 必 須 將 風(fēng) 險(xiǎn) 成 本 納 入 貸 款 價(jià) 格 之 中 。n 銀 行 通 常 根 據(jù) 歷 史 上 同 類 貸 款 的 平 均 費(fèi) 用 水 平 并考 慮 未 來(lái) 各 種 新 增 因 素 后 來(lái) 確 定 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 費(fèi) 用 率 。n 如 過(guò) 去 5年 中 ， 對(duì) 信 用

30、 AAA級(jí) 企 業(yè) 發(fā) 放 1年 期 信 用 貸款 的 平 均 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 費(fèi) 用 率 為 0.6%， 并 以 此 作 為 新貸 款 的 風(fēng) 險(xiǎn) 費(fèi) 用 率 ， 則 銀 行 對(duì) 同 類 企 業(yè) 發(fā) 放 同 類貸 款 500萬(wàn) 元 ， 就 應(yīng) 收 取 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 費(fèi) 用 3萬(wàn) 元（ 5000000 0.6%=30000） 。 貸 款 的 費(fèi) 用n 包 括 信 用 分 析 與 評(píng) 估 費(fèi) ； 抵 押 品 鑒 定 與 保 管費(fèi) ； 貸 款 回 收 費(fèi) ； 賬 戶 服 務(wù) 和 管 理 費(fèi) 等 。n 許 多 銀 行 通 常 將 各 種 貸 款 的 收 費(fèi) 種 類 及 其 標(biāo)準(zhǔn) 作 具 體 的 規(guī)

31、 定 。 借 款 人 的 信 用 及 與 銀 行 的 關(guān) 系o 借 款 人 的 信 用 狀 況 主 要 是 指 借 款 人 的 償 還 能力 和 償 還 意 愿 。 借 款 人 的 信 用 越 好 ， 貸 款 風(fēng)險(xiǎn) 越 小 ， 貸 款 價(jià) 格 也 應(yīng) 越 低 。o 借 款 人 與 銀 行 的 關(guān) 系 是 指 借 款 人 與 銀 行 正 常的 業(yè) 務(wù) 往 來(lái) 關(guān) 系 ， 如 借 款 人 在 銀 行 的 存 款 情況 ， 借 款 人 使 用 銀 行 服 務(wù) 的 情 況 等 。 銀 行 關(guān)系 密 切 的 客 戶 ， 在 制 定 貸 款 價(jià) 格 時(shí) ， 可 以 適當(dāng) 低 于 一 般 貸 款 的 價(jià) 格

32、 。 目 標(biāo) 收 益 率p 商 業(yè) 銀 行 都 有 自 己 的 盈 利 目 標(biāo) 。 為 了 實(shí) 現(xiàn) 該目 標(biāo) ， 銀 行 對(duì) 各 項(xiàng) 資 金 運(yùn) 用 都 應(yīng) 當(dāng) 確 定 收 益目 標(biāo) 。 貸 款 是 銀 行 主 要 的 資 金 運(yùn) 用 項(xiàng) 目 ， 在貸 款 定 價(jià) 時(shí) ， 必 須 考 慮 能 否 在 總 體 上 實(shí) 現(xiàn) 銀行 的 貸 款 收 益 率 目 標(biāo) 。 貸 款 的 供 求 狀 況p 市 場(chǎng) 供 求 狀 況 是 影 響 價(jià) 格 的 一 個(gè) 基 本 因 素 。貸 款 作 為 一 種 金 融 產(chǎn) 品 ， 自 然 也 受 這 一 規(guī) 律的 制 約 。 當(dāng) 貸 款 供 大 于 求 時(shí) ， 貸 款

33、 價(jià) 格 應(yīng) 當(dāng)降 低 ； 當(dāng) 貸 款 供 不 應(yīng) 求 時(shí) ， 貸 款 價(jià) 格 應(yīng) 當(dāng) 適當(dāng) 提 高 。 預(yù) 期 的 通 貨 膨 脹o 必 須 對(duì) 貸 款 的 名 義 利 率 進(jìn) 行 調(diào) 整 。 資 金 成 本 基 準(zhǔn) 利 率 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 貸 款 費(fèi) 用目 標(biāo) 收 益 率信 貸 市 場(chǎng) 資金 供 求預(yù) 期 通 貨 膨 脹 率 借 款 人 信 用 及 與 銀 行 的關(guān) 系 五 、 貸 款 定 價(jià) 的 具 體 方 法1. 目 標(biāo) 收 益 率 定 價(jià) 法2. 成 本 加 成 定 價(jià) 法3. 價(jià) 格 領(lǐng) 導(dǎo) 模 型 定 價(jià) 法4. 基 礎(chǔ) 利 率 定 價(jià) 法 （ 交 易 利 率 定 價(jià) 法 ）5.

34、 我 國(guó) 銀 行 貸 款 定 價(jià) 的 方 法 （ 一 ） 目 標(biāo) 收 益 率 定 價(jià) 法n 貸 款 定 價(jià) 的 目 標(biāo) 是 要 保 證 銀 行 貸 款 可 以 獲 得 或 超 過(guò) 銀 行資 產(chǎn) 運(yùn) 用 的 目 標(biāo) 收 益 率 。 即 貸 款 的 總 收 入 應(yīng) 該 大 于 或 等于 貸 款 的 總 費(fèi) 用 和 目 標(biāo) 利 潤(rùn) 之 和 。 目 標(biāo) 收 益 率 定 價(jià) 法 的 公 式 如 下 ： 稅 前 產(chǎn) 權(quán) 資 本 （ 目 標(biāo) ） 收 益 率 （ 貸 款 收 益 貸 款 費(fèi)用 ） /應(yīng) 攤 產(chǎn) 權(quán) 資 本 貸 款 收 益 貸 款 利 息 收 益 貸 款 管 理 手 續(xù) 費(fèi) 貸 款 費(fèi) 用 借

35、款 者 使 用 的 非 股 本 資 金 的 成 本 辦 理 貸 款的 服 務(wù) 和 收 貸 費(fèi) 用 應(yīng) 攤 產(chǎn) 權(quán) 資 本 銀 行 全 部 產(chǎn) 權(quán) 資 本 對(duì) 貸 款 的 比 率 未 清償 的 貸 款 余 額 實(shí) 訓(xùn) 1:某 信 貸 主 管 人 員 對(duì) 某 一 公 司 客 戶 以 12%的 年 利 率 發(fā) 放 一 筆 100萬(wàn) 元 的 貸 款 。 借 款 人 使 用 貸 款 的 資 金 成 本 率 為 10%， 貸 款 管 理成 本 為 2000元 ， 已 使 用 的 資 金 凈 額 占 分 配 貸 款 資 金 的 8%， 假定 借 款 人 使 用 的 貸 款 資 金 凈 額 等 于 未 歸 還

36、 的 貸 款 余 額 即 100萬(wàn)元 。 運(yùn) 用 上 述 定 價(jià) 公 式 得 ： 稅 前 產(chǎn) 權(quán) 資 本 收 益 率 （ 12% 100000010% 1000000 2000） /（ 8% 1000000） 22.5% 即 該 筆 貸 款 的 稅 前 預(yù) 期 收 益 率 為 22.5%。 將 該 收 益 率 與 銀行 的 目 標(biāo) 收 益 率 相 比 較 ， 若 貸 款 收 益 率 低 于 目 標(biāo) 收 益 率 ， 該 筆貸 款 就 需 要 重 新 定 價(jià) 。 重 新 定 價(jià) 的 方 法 主 要 有 兩 種 方 式 ：o 一 是 提 高 名 義 貸 款 利 率 ， 即 在 簽 訂 借 款 協(xié) 議

37、時(shí) 約 定 支 付 的 貸 款 利 率 ， 但 調(diào) 高 貸 款 利 率 受市 場(chǎng) 供 求 的 限 制 。o 二 是 貸 款 名 義 利 率 不 變 ， 而 在 此 之 外 收 取 一些 附 加 費(fèi) 用 ， 以 提 高 貸 款 實(shí) 際 利 率 ， 又 有 三種 提 高 貸 款 實(shí) 際 利 率 的 方 法 ： （ 1） 繳 納 補(bǔ)償 存 款 余 額 ； （ 2） 收 取 承 諾 費(fèi) ； （ 3） 收 取其 他 服 務(wù) 費(fèi) 。 實(shí) 訓(xùn) 2： P107 保 留 補(bǔ) 償 存 款 余 額 的 定 價(jià) 分 析 這 種 方 法 是 將 借 款 人 在 銀 行 保 留 補(bǔ) 償 存 款 余 額 看 作 是 其 貸

38、款 價(jià) 格 的 一 個(gè) 組 成 部 分 ， 在 考 慮 了 借 款 人 在 銀 行 補(bǔ) 償 余 額 的多 少 后 決 定 貸 款 利 率 的 一 種 定 價(jià) 方 法 。 在 這 種 方 法 下 ， 借 款人 補(bǔ) 償 余 額 的 不 同 ， 貸 款 實(shí) 際 利 率 也 有 所 不 同 。 假 定 銀 行 正 在 審 查 一 筆 1年 期 的 100萬(wàn) 元 的 流 動(dòng) 資 金 貸 款申 請(qǐng) ， 并 決 定 承 諾 這 筆 貸 款 ， 同 時(shí) 以 承 諾 額 的 0.5%的 比 率 一次 性 收 取 貸 款 承 諾 費(fèi) 。 據(jù) 預(yù) 測(cè) ， 該 借 款 人 在 這 1年 中 貸 款 的 平均 使 用

39、額 度 為 80萬(wàn) 元 ， 年 存 款 服 務(wù) 費(fèi) 為 4000元 ， 其 債 務(wù) 的 加權(quán) 邊 際 成 本 為 7%， 貸 款 的 風(fēng) 險(xiǎn) 及 管 理 費(fèi) 用 為 5000元 ， 銀 行 稅前 股 東 目 標(biāo) 利 潤(rùn) 率 為 15%， 貸 款 的 資 金 來(lái) 源 中 ， 股 權(quán) 與 債 務(wù) 比為 1： 9， 補(bǔ) 償 余 額 的 投 資 收 益 率 為 8%?？?察 在 不 同 的 補(bǔ) 償 余 額 水 平 下 貸 款 利 率 的 確 定 。 n 有 兩 個(gè) 方 案 A和 B。 方 案 A假 定 借 款 人 保 留 在 賬 戶 上的 可 用 于 投 資 的 補(bǔ) 償 性 余 額 為 10萬(wàn) 元 ，

40、 方 案 B假 定客 戶 保 留 在 賬 戶 上 的 補(bǔ) 償 性 存 款 余 額 為 6萬(wàn) 元 。 在方 案 A中 ， 銀 行 要 彌 補(bǔ) 貸 款 各 項(xiàng) 成 本 并 獲 得 預(yù) 期 的目 標(biāo) 利 潤(rùn) 除 了 收 取 貸 款 承 諾 費(fèi) 5000元 和 補(bǔ) 償 性 存 款余 額 的 投 資 收 入 8000元 外 ， 還 需 要 收 取 貸 款 利 息64000元 ， 這 樣 該 筆 貸 款 的 利 率 應(yīng) 是 8%； 在 方 案 B中 ，補(bǔ) 償 性 存 款 余 額 的 投 資 收 入 為 4800元 ， 需 要 收 取 的貸 款 利 息 為 67200元 ， 這 樣 該 筆 貸 款 的 利

41、率 應(yīng) 是8.4%。 這 說(shuō) 明 ， 在 其 他 條 件 不 變 的 情 況 下 ， 補(bǔ) 償 性存 款 余 額 從 10萬(wàn) 元 下 降 到 6萬(wàn) 元 ， 貸 款 利 率 相 應(yīng) 地由 8 上 升 到 8.4%。 保 留 補(bǔ) 償 性 余 額 的 定 價(jià) 分 析費(fèi) 用 名 稱 金 額 /元存 款 服 務(wù) 成 本 4000貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 及 管 理 費(fèi) 用 5000借 入 資 金 利 息 56000目 標(biāo) 利 潤(rùn) 12000合 計(jì) 77000收 益 方 案 A 方 案 B手 續(xù) 費(fèi) 收 入 /元 5000 5000補(bǔ) 償 性 存 款 投 資 收 入 /元 8000 4800 應(yīng) 收 貸 款 利 息

42、/元 64000 67200應(yīng) 收 貸 款 利 率 / 8 8.4 （ 二 ） 成 本 加 成 定 價(jià) 法n 是 指 在 借 入 資 金 的 成 本 和 其 他 經(jīng) 營(yíng) 成 本 、 風(fēng) 險(xiǎn) 成 本 的 基礎(chǔ) 上 加 一 個(gè) 加 成 （ 銀 行 的 預(yù) 期 利 潤(rùn) ） 來(lái) 確 定 貸 款 利 率 的方 法 。n 成 本 加 成 定 價(jià) 法 認(rèn) 為 ， 任 何 商 業(yè) 性 貸 款 均 應(yīng) 包 括 四 個(gè) 部分 ： 銀 行 籌 集 可 貸 資 金 的 成 本 ； 銀 行 的 非 資 金 性 經(jīng) 營(yíng) 成 本 （ 包 括 貸 款 人 員 的 工 資 以 及 發(fā)放 和 管 理 貸 款 時(shí) 使 用 的 設(shè)

43、備 、 工 具 等 成 本 ） ； 對(duì) 銀 行 由 于 貸 款 可 能 發(fā) 生 的 違 約 風(fēng) 險(xiǎn) 做 出 必 要 的 補(bǔ) 償 ； 為 銀 行 股 東 提 供 一 定 的 資 本 收 益 率 所 必 需 的 每 一 貸 款 項(xiàng)目 的 預(yù) 期 利 潤(rùn) 水 平 。 成 本 加 成 貸 款 定 價(jià) 用 公 式 表 示 為 ： 貸 款 利 率 =籌 集 資 金 的 邊 際 成 本 +銀 行 的 其 他 經(jīng)營(yíng) 成 本 （ 非 資 金 性 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 成 本 ） +預(yù) 計(jì) 違 約 風(fēng)險(xiǎn) 的 補(bǔ) 償 費(fèi) 用 +銀 行 預(yù) 期 的 利 潤(rùn) 水 平 （ 資 產(chǎn) 凈 利率 ） 。 n 實(shí) 訓(xùn) 3：n 假 設(shè)

44、有 一 鋼 鐵 制 造 公 司 要 求 銀 行 給 予 500萬(wàn) 美 元 的 銀行 貸 款 ， 如 果 銀 行 為 了 籌 款 必 須 在 貨 幣 市 場(chǎng) 上 以 10%的 利 率 賣 出 大 額 可 轉(zhuǎn) 讓 存 單 ， 籌 集 資 金 的 邊 際 成 本 就是 10%。 銀 行 分 析 、 發(fā) 放 及 監(jiān) 管 這 項(xiàng) 貸 款 的 非 資 金 性經(jīng) 營(yíng) 成 本 大 約 為 500萬(wàn) 美 元 的 2%， 銀 行 信 貸 部 門(mén) 建 議為 了 補(bǔ) 償 貸 款 不 能 及 時(shí) 全 額 償 付 的 風(fēng) 險(xiǎn) 再 加 上 500萬(wàn)美 元 的 2%。 最 后 ， 銀 行 要 求 在 該 項(xiàng) 貸 款 的 財(cái)

45、務(wù) 、 經(jīng) 營(yíng)和 風(fēng) 險(xiǎn) 成 本 之 上 再 加 上 1%的 利 潤(rùn) 水 平 ， 這 樣 ， 這 家 銀行 就 以 15%的 利 率 水 平 （ 10%+2%+2%+1%=15%） 來(lái) 發(fā) 放這 筆 貸 款 。 （ 三 ） 價(jià) 格 領(lǐng) 導(dǎo) 模 型 定 價(jià) 法 （ 優(yōu) 惠 利 率 加數(shù) 法 或 優(yōu) 惠 利 率 乘 數(shù) 法 ）n 又 稱 差 別 定 價(jià) 法 ， 是 指 在 優(yōu) 惠 利 率 （ 由 若 干 大 銀 行視 自 身 的 資 金 加 權(quán) 成 本 確 定 ） 的 基 礎(chǔ) 上 根 據(jù) 借 款 人的 不 同 風(fēng) 險(xiǎn) 等 級(jí) （ 期 限 風(fēng) 險(xiǎn) 與 違 約 風(fēng) 險(xiǎn) ） 制 定 不 同的 貸 款 利

46、 率 。n 價(jià) 格 領(lǐng) 導(dǎo) 模 型 定 價(jià) 法 是 以 若 干 大 銀 行 統(tǒng) 一 的 優(yōu) 惠 利率 為 基 礎(chǔ) ， 考 慮 到 違 約 風(fēng) 險(xiǎn) 補(bǔ) 償 和 期 限 風(fēng) 險(xiǎn) 補(bǔ) 償 后的 貸 款 所 制 定 的 利 率 。 對(duì) 于 某 個(gè) 特 定 的 顧 客 來(lái) 說(shuō) ，其 貸 款 的 利 率 公 式 為 ：n 貸 款 利 率 =優(yōu) 惠 利 率 （ 包 括 各 種 成 本 和 銀 行 預(yù) 期 利潤(rùn) ） +加 成 部 分 =優(yōu) 惠 利 率 +違 約 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) +期 限 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) n 優(yōu) 惠 利 率 是 對(duì) 信 用 等 級(jí) 最 高 的 大 公 司 提 供 的短 期 流 動(dòng) 資 金 貸 款

47、 的 最 低 利 率 。n 違 約 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 是 對(duì) 非 基 準(zhǔn) 利 率 借 款 人 收 取 的費(fèi) 用 。n 期 限 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 則 是 對(duì) 長(zhǎng) 期 貸 款 的 借 款 人 所 收取 的 費(fèi) 用 。 確 定 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 的 方 法n 美 國(guó) 金 融 學(xué) 家 科 普 蘭 建 議 可 依 據(jù) 下 表 中 所 列舉 的 方 案 來(lái) 評(píng) 定 貸 款 的 質(zhì) 量 等 級(jí) 。 如 果 一 家企 業(yè) 屬 于 非 優(yōu) 惠 利 率 借 款 者 ， 對(duì) 其 5年 期 的固 定 資 產(chǎn) 貸 款 利 率 中 除 了 優(yōu) 惠 利 率 之 外 ， 還要 包 括 違 約 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 和 期 限 風(fēng) 險(xiǎn) 溢

48、 價(jià) 。 假 如優(yōu) 惠 利 率 為 12%， 違 約 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 為 1.5%， 期限 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 為 2%， 那 么 該 筆 貸 款 利 率 則 為15.5%。 專 家 建 議 的 貸 款 的 風(fēng) 險(xiǎn) 等 級(jí) 和 溢 價(jià) ：風(fēng) 險(xiǎn) 等 級(jí) 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 風(fēng) 險(xiǎn) 等 級(jí) 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià)無(wú) 風(fēng) 險(xiǎn) 0.00% 特 別 關(guān) 注 1.5% 微 小 風(fēng) 險(xiǎn) 0.25% 次 級(jí) 2.5%標(biāo) 準(zhǔn) 風(fēng) 險(xiǎn) 0.50% 可 疑 的 5% 優(yōu) 惠 利 率 定 價(jià) 法 產(chǎn) 生 的 兩 個(gè) 公 式 ： 優(yōu) 惠 利 率 加 數(shù) 法 和 優(yōu) 惠 利 率 乘 數(shù) 法 。 前 者 是 用 優(yōu) 惠 利 率加 上 一

49、 個(gè) 比 率 構(gòu) 成 貸 款 利 率 ， 后 者 是 用 優(yōu) 惠 利 率 乘 以 一 個(gè)數(shù) 值 得 到 貸 款 利 率 。 下 表 就 是 這 兩 種 方 法 的 比 較 ：優(yōu) 惠 利 率（ %） 加 數(shù) 利 率（ 優(yōu) 惠 利 率 +2%） 乘 數(shù) 利 率（ 優(yōu) 惠 利 率 1.2）10 12 1211 13 13.212 14 14.413 15 15.614 16 16.8 15 17 18 七 十 年 代 以 來(lái) 倫 敦 銀 行 同 業(yè) 間 拆 借 利 率 計(jì)算 貸 款 利 率 的 方 法 到 了 20世 紀(jì) 70年 代 ， 優(yōu) 惠 利 率 作 為 商 業(yè) 貸 款 基準(zhǔn) 利 率 的 統(tǒng)

50、治 地 位 受 到 倫 敦 同 業(yè) 拆 借 利 率 的 挑戰(zhàn) 。 倫 敦 同 業(yè) 銀 行 拆 借 利 率 是 指 存 期 為 幾 天 到幾 個(gè) 月 的 歐 洲 美 元 短 期 存 款 利 率 。 隨 著 時(shí) 間 的推 移 ， 由 于 主 要 銀 行 更 多 地 用 歐 洲 美 元 作 為 放貸 資 金 ， 這 些 銀 行 開(kāi) 始 使 用 倫 敦 同 業(yè) 拆 借 利 率作 為 基 準(zhǔn) 利 率 ； 另 外 一 個(gè) 原 因 是 銀 行 業(yè) 的 國(guó) 際化 使 外 國(guó) 銀 行 紛 紛 進(jìn) 入 美 國(guó) 的 國(guó) 內(nèi) 貸 款 市 場(chǎng) 。倫 敦 同 業(yè) 銀 行 拆 借 利 率 為 國(guó) 內(nèi) 和 國(guó) 外 的 所 有

51、 銀行 提 供 了 一 個(gè) 共 同 的 標(biāo) 準(zhǔn) ， 并 為 顧 客 對(duì) 各 種 銀行 的 貸 款 利 率 進(jìn) 行 比 較 提 供 了 準(zhǔn) 則 。 下 表 顯 示 的 是 1997年 12月 16日 星 期 三 ， 倫 敦 同 業(yè)銀 行 拆 借 利 率 的 年 利 率 報(bào) 價(jià) 期 限 倫 敦 銀 行 間 同 業(yè) 拆 借 利 率1個(gè) 月 5.96%3個(gè) 月 5.91%6個(gè) 月 5.91%1年 6.00% 假 如 一 家 大 公 司 欲 借 數(shù) 百 萬(wàn) 美 元 的 貸 款 ， 期 限 為 三 個(gè)月 ， 那 么 它 從 國(guó) 內(nèi) 銀 行 或 國(guó) 外 銀 行 借 入 的 這 筆 貸 款 的利 率 報(bào) 價(jià)

52、可 能 會(huì) 是 這 樣 ： 以 倫 敦 銀 行 同 業(yè) 拆 借 利 率 為 基 準(zhǔn) 的 貸 款 利 率 =倫敦 銀 行 間 同 業(yè) 拆 借 利 率 +違 約 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) +利 潤(rùn)=5.91%+0.125%+0.125%=6.16% 對(duì) 于 幾 個(gè) 月 或 幾 年 的 長(zhǎng) 期 貸 款 ， 銀 行 家 可 能 在 上面 公 式 中 再 加 上 期 限 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) ， 作 為 對(duì) 其 商 業(yè) 客 戶 長(zhǎng)期 承 諾 的 一 種 額 外 風(fēng) 險(xiǎn) 補(bǔ) 償 。 例 如 ， 以 一 年 期 的 倫 敦同 業(yè) 銀 行 拆 借 利 率 6.0%為 基 準(zhǔn) 的 一 年 期 貸 款 利 率 可 能是 ： 以

53、倫 敦 同 業(yè) 銀 行 拆 借 利 率 為 基 準(zhǔn) 的 貸 款 利 率 倫敦 同 業(yè) 銀 行 拆 借 利 率 違 約 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 期 限 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 利 潤(rùn) 6% 0.125% 0.25% 0.125% 6.5% （ 四 ） 基 礎(chǔ) 利 率 定 價(jià) 法 （ 交 易 利 率 定 價(jià) 法 ）n 是 指 商 業(yè) 銀 行 在 對(duì) 各 類 貸 款 定 價(jià) 時(shí) ， 以 各 種 基 礎(chǔ) 利率 為 標(biāo) 準(zhǔn) ， 根 據(jù) 借 款 人 的 資 信 、 借 款 金 額 、 期 限 、擔(dān) 保 等 方 面 的 條 件 ， 在 基 礎(chǔ) 利 率 上 確 定 加 息 率 或 某一 乘 數(shù) 來(lái) 對(duì) 貸 款 進(jìn) 行 定 價(jià)

54、 。n 它 類 似 于 差 別 定 價(jià) 法 ， 但 又 與 此 不 同 。 基 礎(chǔ) 利 率 主要 有 國(guó) 庫(kù) 券 利 率 、 同 業(yè) 拆 借 利 率 、 商 業(yè) 票 據(jù) 利 率 ，客 戶 可 以 從 銀 行 認(rèn) 可 的 利 率 表 中 選 擇 基 礎(chǔ) 利 率 ， 也可 以 選 擇 到 期 日 。 所 確 定 的 貸 款 利 率 為 同 期 市 場(chǎng) 利率 加 上 一 定 數(shù) 額 。 在 到 期 日 ， 貸 款 可 以 展 期 ， 而 后 ，客 戶 還 必 須 再 作 一 次 同 樣 的 選 擇 ， 即 再 次 選 擇 基 礎(chǔ)利 率 和 到 期 日 。 這 樣 ， 在 一 個(gè) 特 定 的 時(shí) 間

55、里 ， 利 率是 固 定 的 ， 但 展 期 利 率 是 未 知 數(shù) 。 （ 五 ） 我 國(guó) 銀 行 貸 款 定 價(jià) 的 方 法 (一 般 了 解 )n 浮 動(dòng) 利 率 ： 商 業(yè) 銀 行 在 制 定 浮 動(dòng) 利 率 時(shí) ， 采 用 “ 法 定 利率 相 乘 法 ” 。 即 在 法 定 利 率 的 基 礎(chǔ) 上 ， 乘 以 人 民 銀 行 確定 的 上 浮 幅 度 。n 貼 現(xiàn) 利 率 ： 貼 現(xiàn) 利 率 采 用 “ 法 定 利 率 相 加 法 ” 。 即 在 法定 利 率 （ 此 處 為 再 貼 現(xiàn) 利 率 ） 的 基 礎(chǔ) 上 按 不 超 過(guò) 同 期 貸款 利 率 （ 含 浮 動(dòng) ） 加 點(diǎn)

56、執(zhí) 行 。n 內(nèi) 部 資 金 往 來(lái) 利 率 ： 這 是 商 業(yè) 銀 行 系 統(tǒng) 內(nèi) 部 各 級(jí) 行 之 間因 資 金 上 存 或 借 用 所 使 用 的 利 率 ， 由 各 商 業(yè) 銀 行 總 行 參照 人 民 銀 行 的 準(zhǔn) 備 金 利 率 和 再 貸 款 利 率 自 行 確 定 。n 同 業(yè) 拆 借 利 率 和 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 利 率 ： 同 業(yè) 拆 借 利 率 是 在 全 國(guó) 銀行 間 拆 借 中 心 信 用 拆 借 的 成 交 利 率 ， 由 拆 借 雙 方 經(jīng) 過(guò) 報(bào)價(jià) 、 詢 價(jià) 、 確 認(rèn) 三 個(gè) 交 易 步 驟 完 成 ， 利 率 完 全 依 供 求 關(guān)系 而 定 ， 利 率 的

57、 高 低 與 期 限 的 長(zhǎng) 短 并 不 完 全 總 是 成 正 比 。轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 利 率 一 般 在 貼 現(xiàn) 利 率 與 同 業(yè) 拆 借 利 率 之 間 ， 由 辦理 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 的 雙 方 銀 行 自 主 協(xié) 商 解 決 。 第 三 節(jié) 幾 種 貸 款 管 理 操 作 要 點(diǎn)o 信 用 貸 款o 擔(dān) 保 貸 款o 貼 現(xiàn) 貸 款o 消 費(fèi) 貸 款 一 、 信 用 貸 款信 用 貸 款 內(nèi) 涵信 用 貸 款 具 有 以 下 幾 個(gè) 特 點(diǎn)信 用 貸 款 的 操 作 程 序 及 其 要 點(diǎn) （ 一 ） 信 用 貸 款 內(nèi) 涵p 信 用 貸 款 是 指 銀 行 完 全 憑 借 款 人 的 良 好

58、 信 用而 無(wú) 需 提 供 任 何 財(cái) 產(chǎn) 抵 押 或 第 三 者 擔(dān) 保 而 發(fā)放 的 貸 款 。 信 用 貸 款 是 以 借 款 人 的 信 用 作 為還 款 保 證 。 （ 二 ） 信 用 貸 款 的 特 點(diǎn)1. 以 借 款 人 的 信 用 和 未 來(lái) 的 現(xiàn) 金 流 量 作 為 還 款保 證 ；2. 風(fēng) 險(xiǎn) 大 、 利 率 高 ；3. 手 續(xù) 簡(jiǎn) 便 。 （ 三 ） 信 用 貸 款 的 操 作 程 序 及 其 要 點(diǎn)1. 對(duì) 借 款 人 進(jìn) 行 信 用 評(píng) 估 ， 正 確 選 擇 貸 款 對(duì) 象 2. 合 理 確 定 貸 款 額 度 和 期 限3. 貸 款 的 發(fā) 放 與 監(jiān) 督 使

59、用4. 貸 款 到 期 收 回 二 、 擔(dān) 保 貸 款o 擔(dān) 保 方 式 與 擔(dān) 保 貸 款 種 類o 保 證 貸 款 操 作 要 點(diǎn)o 抵 押 貸 款 操 作 和 管 理 要 點(diǎn) （ 一 ） 擔(dān) 保 方 式 與 擔(dān) 保 貸 款 種 類 （ 擔(dān) 保 法 ）o 保 證 與 保 證 貸 款o 質(zhì) 押 與 質(zhì) 押 貸 款o 抵 押 與 抵 押 貸 款質(zhì) 押 權(quán) 是 一 種 特 別 授 予 的 所 有 權(quán) 。 在質(zhì) 押 方 式 下 ， 質(zhì) 權(quán) 人 在 債 務(wù) 全 部 清 償以 前 占 有 債 務(wù) 人 用 作 質(zhì) 押 的 質(zhì) 物 或 權(quán)利 ， 而 且 在 某 些 情 況 下 ， 受 質(zhì) 押 人 還有 出

60、 賣 該 質(zhì) 物 或 權(quán) 利 的 權(quán) 力 。 以 擔(dān) 保法 中 規(guī) 定 的 質(zhì) 押 方 式 發(fā) 放 的 貸 款 稱 為 質(zhì) 押 貸 款 。 思 考 ：o 質(zhì) 押 與 抵 押 的 區(qū) 別 ？1. 將 財(cái) 產(chǎn) 作 法 定 的 移 交 （ 但 可 不 作 實(shí) 際 的 實(shí) 物交 付 ） 的 方 式 為 何 種 方 式 ？ 不 轉(zhuǎn) 移 財(cái) 產(chǎn) 的 占有 權(quán) 的 方 式 為 何 種 方 式 ？2. 動(dòng) 產(chǎn) 、 不 動(dòng) 產(chǎn) 、 各 種 權(quán) 利 分 別 作 可 以 做 何 種方 式 ？ 拓 展 ： 一 般 保 證 與 連 帶 責(zé) 任 保 證o 當(dāng) 事 人 在 保 證 合 同 中 約 定 ， 債 務(wù) 人 不 能

61、 履 行債 務(wù) 時(shí) ， 由 保 證 人 承 擔(dān) 保 證 責(zé) 任 的 ， 為 一 般保 證 ；o 當(dāng) 事 人 在 保 證 合 同 中 約 定 保 證 人 與 債 務(wù) 人 對(duì)債 務(wù) 承 擔(dān) 連 帶 責(zé) 任 的 ， 為 連 帶 責(zé) 任 保 證 。o 兩 者 的 區(qū) 別 ： 保 證 人 是 否 有 先 訴 抗 辯 權(quán) ？ 一般 保 證 人 有 （ 債 務(wù) 人 不 能 履 行 ） ， 而 連 帶 責(zé)任 保 證 沒(méi) 有 （ 債 務(wù) 人 不 履 行 ） 。 （ 二 ） 保 證 貸 款 的 操 作 要 點(diǎn) （ 三 ） 抵 押 （ 含 質(zhì) 押 ） 貸 款 的 操 作 和 管 理 要 點(diǎn)o 抵 押 貸 款 分 類

62、o 抵 押 物 的 選 擇 和 估 價(jià)o 確 定 抵 押 率o 抵 押 物 的 產(chǎn) 權(quán) 設(shè) 定 與 登 記o 抵 押 物 的 占 管 和 處 分 1 抵 押 貸 款 的 分 類 存 貨 抵 押 證 券 抵 押 不 動(dòng) 產(chǎn) 抵 押 客 賬 抵 押 人 壽 保 險(xiǎn) 單 抵 押 2 抵 押 物 的 選 擇 和 估 價(jià)選 擇 原 則o 合 法 性 原 則 ；o 易 售 性 原 則 ；o 穩(wěn) 定 性 原 則 ；o 易 測(cè) 性 原 則 。 o 抵 押 物 估 價(jià) 是 對(duì) 抵 押物 將 來(lái) 處 分 時(shí) 的 市 場(chǎng)價(jià) 格 的 估 算 。o 估 價(jià) 原 則 科 學(xué) 性 公 正 性 防 范 風(fēng) 險(xiǎn) 3. 確 定

63、抵 押 率o 抵 押 率 又 稱 “ 墊 頭 ” ， 是 抵 押 貸 款 本 金 利 息之 和 與 抵 押 物 估 價(jià) 值 之 比 。p 銀 行 在 確 定 押 率 時(shí) ， 應(yīng) 當(dāng) 考 慮 以 下 因 素 ： 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 借 款 人 信 譽(yù) 抵 押 物 品 種 貸 款 期 限 各 種 考 慮 的 因 素 與 抵 押率 之 間 是 何 種 關(guān) 系 ？ 4 抵 押 物 的 產(chǎn) 權(quán) 設(shè) 定 與 登 記o 產(chǎn) 權(quán) 設(shè) 定 ， 是 指 銀 行 要 證 實(shí) 并 取 得 處 分 抵 押 物以 作 抵 償 債 務(wù) 的 權(quán) 利 。 借 款 人 要 將 財(cái) 產(chǎn) 契 約 交指 定 機(jī) 構(gòu) 登 記 過(guò) 戶 ， 明

64、 確 銀 行 為 產(chǎn) 權(quán) 所 有 者 和保 險(xiǎn) 受 益 人 。p 根 據(jù) 我 國(guó) 擔(dān) 保 法 的 規(guī) 定 ， 辦 理 抵 押 登 記 的 部 門(mén)有 ： 土 地 管 理 管 理 部 門(mén) ； 房 管 理 部 門(mén) ； 林 木 主 管 部 門(mén) ； 運(yùn) 輸 工 具 登 記 部 門(mén) ； 工 商 行 政 管 理 部 門(mén) 等 。 抵 押 物 登 記 內(nèi) 容抵 押 人 姓 名 或 企業(yè) 名 稱 、 地 址 ； 抵 押 權(quán) 人 名 稱 、地 址 ；抵 押 物 品 名 稱 、數(shù) 量 、 規(guī) 格 、價(jià) 值 ；貸 款 金 額 、幣 種 ；抵 押 和 貸款 的 期 限 ；抵 押 物 品保 管 方 式 ；抵 押 合 同 簽

65、訂 的 日 期 、地 點(diǎn) 。 5 抵 押 物 的 占 管 、 處 分占 管o 根 據(jù) 擔(dān) 保 法 中 規(guī) 定的 抵 押 方 式 設(shè) 定 抵押 的 財(cái) 產(chǎn) ， 一 般 由抵 押 人 占 管 ， 即 抵押 人 不 轉(zhuǎn) 移 財(cái) 產(chǎn) 的占 有 ； 根 據(jù) 擔(dān) 保 法中 規(guī) 定 的 質(zhì) 押 方 式設(shè) 定 的 質(zhì) 物 ， 一 般由 抵 押 權(quán) 人 占 管 。 o 處 分 的 條 件抵 押 合 同 期 滿 ， 借 款 人 不 能履 行 還 款 ；抵 押 期 間 抵 押 人 宣 告 解 散 或破 產(chǎn) ；個(gè) 體 工 商 戶 作 為 抵 押 人 在 抵押 期 間 死 亡 、 失 蹤 、 其 繼 承人 或 受 遺

66、贈(zèng) 人 不 能 償 還 其 債務(wù) 。n 處 分 的 方 式 拍 賣 、 轉(zhuǎn) 讓 、 兌 現(xiàn) 三 、 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 貸 款n 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 概 念n 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 的 特 點(diǎn)n 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 的 操 作 要 點(diǎn) （ 一 ） 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 概 念o 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 是 一 種 以 票 據(jù) 所 有 權(quán) 的 有 償 轉(zhuǎn) 讓 為前 提 的 約 期 性 資 金 融 通 。o 從 持 票 人 來(lái) 講 ， 貼 現(xiàn) 是 以 手 中 持 未 到 期 的 票據(jù) 向 銀 行 貼 付 利 息 ， 取 得 現(xiàn) 款 的 經(jīng) 濟(jì) 行 為 。o 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 不 僅 僅 是 一 種 票 據(jù) 買(mǎi) 賣 行 為 ， 它 實(shí)質(zhì) 上 是 一 種 債 權(quán) 關(guān) 系 的 轉(zhuǎn) 移 ， 是 銀 行 通 過(guò) 貼現(xiàn) 而 間 接 地 把 款 項(xiàng) 貸 放 給 票 據(jù) 的 付 款 人 ， 是銀 行 貸 款 的 一 種 特 殊 方 式 。 （ 二 ） 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 的 特 點(diǎn) 首 先 ， 它 是 以 持 票 人 作 為 貸 款 直 接 對(duì) 象（ 間 接 對(duì) 象 是 付 款 人 ） ； 其 次 ， 它 是 以 票 據(jù) 承 兌 人 的 信