本科畢業(yè)論文： 建材貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部控制管理的不足與優(yōu)化措施

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1、本科畢業(yè)論文： 建材貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部控制管理的不足與優(yōu)化措施 建材貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部控制管理的不足與優(yōu)化措施 摘要：現(xiàn)階段，我國基礎設施產(chǎn)業(yè)取得了長足發(fā)展，建材貿(mào)易業(yè)也相應發(fā)展。與此同時，基礎設施行業(yè)的蓬勃發(fā)展和市場經(jīng)濟正在推動建材貿(mào)易行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。其中，建材貿(mào)易業(yè)的發(fā)展與我國基礎設施產(chǎn)業(yè)的發(fā)展密切相關，其發(fā)展也受到諸多因素的制約。與其他行業(yè)相比，建材貿(mào)易行業(yè)會計期長，資金投入高，資金流動性要求高。一旦現(xiàn)金流量不受控制，很容易導致風險失控，并造成嚴重后果。因此，建材貿(mào)易公司必須提高內(nèi)部控制管理水平和管理效率，以進一步加強建材貿(mào)易公司的內(nèi)部控制管理，降低風險

2、。 關鍵詞：建材貿(mào)易；內(nèi)部控制管理；改善策略； 隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，建材貿(mào)易行業(yè)之間的競爭越來越突出。然而，由于進入壁壘低，資本占用高，建材貿(mào)易行業(yè)品牌建立困難，如何賺錢，如何用錢，如何收錢，已成為面臨的三個主要內(nèi)部控制問題。通過各種建材貿(mào)易行業(yè)。巨大的國內(nèi)建材市場為公司提供了廣闊的發(fā)展空間，也使公司認識到要提高競爭力，他們不僅需要提高產(chǎn)品質(zhì)量并為客戶提供高質(zhì)量的服務水平，而且還可以增強公司的內(nèi)部管理，從而可以自己提高市場競爭力。 1，完善建材貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部控制管理的必要性 完善的內(nèi)部控制機制可以大大提高企業(yè)的運營效率，減少內(nèi)部溝通的損失，實現(xiàn)管理與業(yè)務之間的良好互動

3、，增強部門聯(lián)系。基礎設施產(chǎn)業(yè)是引導我國經(jīng)濟發(fā)展騰飛的重要動力之一，而建材貿(mào)易產(chǎn)業(yè)是為基礎設施產(chǎn)業(yè)不斷提供能源和營養(yǎng)的血液。在當今日益激烈的市場競爭中，建材貿(mào)易行業(yè)不僅必須增強自身實力并擴大其市場份額，還必須充分發(fā)揮其在護航基礎設施行業(yè)，穩(wěn)定和規(guī)范市場方面的作用。 建材貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部控制管理的不足與優(yōu)化措施 內(nèi)部控制管理機制不僅可以在防范風險中發(fā)揮重要作用，而且還可以確保建材貿(mào)易行業(yè)各種行為的合法合規(guī)，貫徹黨的依法治企方略，保護企業(yè)安全。公司資產(chǎn)。因此，建材貿(mào)易公司應進一步加強內(nèi)部控制管理，優(yōu)化流程，有效發(fā)揮內(nèi)部控制管理在增強企業(yè)競爭力中的作用。 2.建材貿(mào)易公司在實施內(nèi)部控制管

4、理中的重要作用 2.1，提高企業(yè)內(nèi)部競爭力 建材貿(mào)易業(yè)的穩(wěn)定，關系到我國基礎設施行業(yè)的健康發(fā)展，也關系到我國市場經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。這是因為建材貿(mào)易行業(yè)具有大量的資本投資，較高的流動性要求和長期應收賬款。因此，建材貿(mào)易公司若要提高自身實力，就必須合理利用自身資金來杠桿上下游市場資金，同時，還必須認識到由以下原因造成的失控風險。杠桿作用也會增加。因此，有必要改善內(nèi)部控制管理，以幫助企業(yè)更好地控制和控制風險，以把握機會與風險之間的平衡。內(nèi)部控制管理對建材貿(mào)易公司的內(nèi)部作用主要體現(xiàn)在： （1）樹立良好的企業(yè)形象，幫助企業(yè)更好的融資。具有良好內(nèi)部控制的公司可以利用自己的良好聲譽和形象來獲

5、得銀行，金融機構以及上下游供應鏈的完全信任，以獲得其自身資產(chǎn)的數(shù)倍。具有混亂的融資和內(nèi)部控制的建筑材料公司通常只能依靠自有資金來發(fā)展。 （2）降低企業(yè)運營成本，提高企業(yè)運營效率。標準化的管理模型可以大大減少運營過程中的時間損失。一秒鐘內(nèi)更快地計算和報價通常可以為企業(yè)帶來價值數(shù)億元的項目。 ，提前一秒鐘簽訂的合同通?？梢栽黾訑?shù)十萬的利潤。 （3）有效避免浪費。散裝建材貿(mào)易行業(yè)的平均毛利潤在3％左右波動。在這種情況下，任何形式的浪費都會對公司利潤產(chǎn)生極大的負面影響。 2.2，降低企業(yè)的各種風險 建材貿(mào)易公司與相關行業(yè)有著密切的聯(lián)系，在一定程度上也是高風險行業(yè)。防止公司管理中

6、的各種風險非常重要。在我國經(jīng)濟發(fā)展的新時代，建材貿(mào)易公司需要進行大量的信息和數(shù)據(jù)分析，包括可行性研究，投資估算等環(huán)節(jié)，并需要大量的信息和數(shù)據(jù)作為分析的基礎。建材貿(mào)易公司的內(nèi)部管理可以通過標準化各種任務，大大提高與管理活動和業(yè)務活動有關的信息和數(shù)據(jù)的真實性和準確性。因此，內(nèi)部控制管理對企業(yè)健康發(fā)展和有效規(guī)避風險至關重要。它不僅可以保證企業(yè)投資決策的科學性，而且可以保證企業(yè)的高效穩(wěn)定運行。 3.建材貿(mào)易公司內(nèi)部控制管理中存在的問題 3.1。缺乏完善的內(nèi)部控制管理系統(tǒng) 在1990年代，我國最大的建筑材料貿(mào)易體系逐漸瓦解，建筑材料貿(mào)易行業(yè)進入了廣泛而殘酷的發(fā)展模式。迄今為止，在全國范

7、圍內(nèi)還沒有一家擁有足夠影響力和控制力的行業(yè)領導者。過去的經(jīng)驗似乎也表明，大型的剛性模型不適合建材貿(mào)易行業(yè)，而小型且復雜的企業(yè)通常可以得到更好，更快的發(fā)展。但是接下來的問題是管理標準化。大型企業(yè)的縱向管理模式存在效率低，流程冗長，人員過多等缺點。扁平化管理的小型企業(yè)正在迅速發(fā)展，同時也在迅速發(fā)展。出現(xiàn)了落后于企業(yè)發(fā)展的管理體系和管理方法不完善的問題。 大多數(shù)建材貿(mào)易公司都存在小企業(yè)的共同問題，主要體現(xiàn)在利潤和忽視管理的重要性上：無論所有企業(yè)面臨著諸如人力資源和資金使用等日常管理問題，材料的管理能力貿(mào)易企業(yè)在運作過程中的缺失是采購價格的依據(jù)不明確，價格比較管理措施不明確，完全依靠經(jīng)驗進行成本

8、估算，投標報價與成本估算之間存在脫節(jié)，資金使用風險控制不力，欠款風險評估機制不完善以及不足注意法律風險。 一旦出現(xiàn)一些問題，就會給公司造成嚴重損失，并且很難在一段時間內(nèi)找到一些問題的影響，但是在細微的變化的影響下，它很難返回，常常造成更嚴重的后果，并且甚至影響公司的生存。 3.2，組織結構設置缺乏合理性 我國的建材貿(mào)易行業(yè)主要是中小企業(yè)。管理組織不合理，參差不齊。許多極為重要的內(nèi)部控制部門經(jīng)常丟失。管理系統(tǒng)也非常不完整。它缺乏涵蓋各種過程的自我約束和預防機制。該制度規(guī)定過時，未能跟上企業(yè)的發(fā)展趨勢。扁平化的管理模式導致所有權力都集中在企業(yè)負責人手中，這不僅使企業(yè)負責人難以有效

9、地分析戰(zhàn)略并處理業(yè)務，而且容易出現(xiàn)各種錯誤。 另外，一些大型建材貿(mào)易公司的管理模式過長，形式比內(nèi)容重要，這使得建材貿(mào)易行業(yè)發(fā)展壯大，更加脆弱。許多建筑材料貿(mào)易公司的組織結構未能有效地整合公司發(fā)展和公司運營的需求。從企業(yè)戰(zhàn)略管理的角度來看，建材貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部組織結構的合理性對企業(yè)的管理效率具有極其重要的影響。許多企業(yè)的組織結構高度集中，企業(yè)內(nèi)部組織部門過于重視縱向管理能力的擴展，缺乏組織部門內(nèi)部的橫向溝通和內(nèi)部溝通。類似的以權力為導向的組織和管理嚴重影響了建材貿(mào)易企業(yè)的整體管理效率。 3.3，缺乏審計監(jiān)督管理措施 中小企業(yè)經(jīng)常忽略內(nèi)部審計和監(jiān)督的作用，而材料貿(mào)易公司大多是忽略內(nèi)部

10、審計和監(jiān)督的中小企業(yè)。但是作為一家貿(mào)易企業(yè)，內(nèi)部審計監(jiān)督恰恰是最不可缺少的部分。缺乏內(nèi)部審計和監(jiān)督措施導致缺乏控制員工腐敗的能力，缺乏企業(yè)行為的法律和合規(guī)管理能力以及缺乏使用資金的管理能力，這增加了不公平的可能性評估數(shù)據(jù)并降低了出色的性能。員工對進步的渴望降低了員工對公司風險的預防和控制的主觀能動性。 缺乏內(nèi)部控制，審計和監(jiān)督措施將給企業(yè)帶來很多不必要的風險。例如，如果上游單位涉嫌虛假開具增值稅發(fā)票，那么必然會涉及作為中介的物資貿(mào)易企業(yè)。例如，印花稅不足，內(nèi)部控制管理過程良好。如果由稅務局提出，后果將非常嚴重。例如，長期拖欠的欠款使相應的管理期超過；缺乏批準和監(jiān)督程序以進行印刷，導致以企

11、業(yè)名義發(fā)出的各種合法有效的信件都不需要進行審查和批準。 四，優(yōu)化建材貿(mào)易公司內(nèi)部控制管理的措施 4.1。建立健全的內(nèi)部控制管理體系 建立健全的內(nèi)部控制管理措施必須從基礎開始，深化基礎體系建設，夯實管理基礎，優(yōu)化動態(tài)流程，全面協(xié)調(diào)，全面梳理，堵住管理漏洞，促進標準化，數(shù)字化，完善和完善。信息化。有必要在國家法律和大型企業(yè)先進管理模式的指導下，建立規(guī)范的流程體系，不斷提高自身的管理水平，有效地建立制度。 必須建立從采購到銷售，從成本估算到投標和報價，從系統(tǒng)實施到檢查和審計，從合同簽訂到績效執(zhí)行的完整系統(tǒng)鏈，并在系統(tǒng)框架下限制權力每個人都可以按照制度行事，每個人都按照自己的權

12、限處理事務，使系統(tǒng)重疊而無遺漏，加強系統(tǒng)培訓，使每個人都知道如何處理自己的業(yè)務以及如何處理相關任務。 4.2，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部組織結構 建材貿(mào)易公司通常規(guī)模較小，內(nèi)部組織結構混亂。盡管人數(shù)很少，但部門設置經(jīng)常不規(guī)則，工作分配不合理。對于特定業(yè)務實施，很容易同時發(fā)生一件事情，同時屬于多個部門的管轄權而沒有決定權，或者某些特定事務處于管轄真空中。優(yōu)化內(nèi)部組織結構對于提高建材貿(mào)易公司的風險應對能力，有效聯(lián)系各部門，提高企業(yè)管理效率具有重要意義。在這方面，應采取的措施是： （1）成立專門的內(nèi)部控制管理部門，指導建材貿(mào)易企業(yè)各部門內(nèi)部控制制度的實施，規(guī)范工作，有效發(fā)揮內(nèi)部控制管理的積極作用

13、。同時，監(jiān)督財務工作和管理工作，以確保內(nèi)部控制制度的有效實施。 （2）增強員工責任心，落實內(nèi)部控制管理的各個方面，全面加強內(nèi)部控制管理。此外，應根據(jù)組織結構的調(diào)整，優(yōu)化人力資源管理，安排需要動員的人員，鼓勵在沖突地區(qū)進行對話，妥善解決人員問題。 （3）根據(jù)建材貿(mào)易公司的發(fā)展戰(zhàn)略，建立組織結構和權限分配，從而提高了公司的整體業(yè)務效率。 4.3。加強審計監(jiān)督管理 內(nèi)部審計是監(jiān)督部門有效監(jiān)督內(nèi)部控制體系實施和內(nèi)部控制人員在執(zhí)行各項任務中的工作行為的主要方式。它可以及時發(fā)現(xiàn)風險預防方面的問題和不足，并及時向管理層反饋問題，以幫助公司采取有效措施來規(guī)避和預防風險。因此，公司需要認

14、識到內(nèi)部審計的重要性，并根據(jù)自身的具體情況加強相關的監(jiān)督管理。建材貿(mào)易公司進行內(nèi)部控制管理時，需要加強以下領域的內(nèi)部審計： 4.3.1，加強重大經(jīng)濟事項決策審計 對于中小型和微型企業(yè)，重大經(jīng)濟問題的決策權通常掌握在管理層手中，相對集中的權力很容易導致單方面的決策，尤其是在涉及重大經(jīng)濟問題時問題。因此，設計監(jiān)督部門應當加強對建材貿(mào)易企業(yè)重大經(jīng)濟決策的審計。它的審計師應該具有強烈的責任感和公司榮譽感，并且敢于指出該決定中不合理和不周全的部分。 4.3.2，加強對政策體系實施情況的審計 建材貿(mào)易公司的發(fā)展不僅需要在公司發(fā)展方向上做出正確的決策，而且還需要有效地執(zhí)行公司內(nèi)部團隊

15、。對于私人公司，必須在不妥協(xié)且有效的情況下實施公司的政策和系統(tǒng)。對于國有企業(yè)，要增強集體決策的意識，認真執(zhí)行“三重要一大”的有關制度，而不僅僅是形式上的。 4.3.3，加強資金使用審計 建材貿(mào)易公司資金使用的審計包括資本預算的編制，預算批準制度，負責部門，預算執(zhí)行控制，預算外控制，預算執(zhí)行分析，預算修訂等。從頭到尾都沒有放松對資金的使用和監(jiān)督。有必要在事件發(fā)生之前進行預防，在事件發(fā)生期間進行控制并在事件發(fā)生后進行補充。 4.3.4，加強績效考核審核 加強績效評估和審計是建材貿(mào)易公司恢復活力的重要途徑。首先是建立一套完整合理的績效考核指標體系和權重，使員工能夠充滿活力和信

16、息地對待他們的工作。其次，要不斷調(diào)整和調(diào)整績效考核標準。糾正，清理促銷渠道，拉大差距，避免不良錢財驅(qū)散好錢現(xiàn)象。 5結論 在社會主義市場經(jīng)濟蓬勃發(fā)展的新時代，建材交易市場競爭越來越激烈。如何在激烈的建材貿(mào)易競爭環(huán)境中建立和保持競爭優(yōu)勢已成為建材貿(mào)易企業(yè)的當務之急。內(nèi)部控制管理可以規(guī)范企業(yè)的管理，創(chuàng)造良好的控制環(huán)境，提高管理效率，增強企業(yè)的核心競爭力。希望引起業(yè)界相關從業(yè)者的關注和重視，共同規(guī)范和發(fā)展建材交易市場。 參考資料 [1]王婧妍。國有企業(yè)內(nèi)部控制研究[J]?，F(xiàn)代商貿(mào)產(chǎn)業(yè)，2019，（20）：71-72。 [2]錢偉。于建軍，馮建華。我國中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及對策研究[J]?，F(xiàn)代商貿(mào)產(chǎn)業(yè)，2017，（28）：115-117。 [3]秦彥芬。信息時代企業(yè)內(nèi)部控制研究[J]?，F(xiàn)代商貿(mào)產(chǎn)業(yè)，2019，（20）：67-68。