商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表與說(shuō)明

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1、 ...wd... 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)?商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)〔試行〕?的通知 各銀監(jiān)局，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行： 現(xiàn)將?商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)?〔試行〕〔以下簡(jiǎn)稱?核心指標(biāo)?〕印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、?核心指標(biāo)?中涉及的數(shù)據(jù)報(bào)送工作，按照?關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系〉的通知?〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕265號(hào)〕執(zhí)行。 二、“操作不安全因素?fù)p失率〞指標(biāo)對(duì)于衡量商業(yè)銀行的操作不安全因素很有意義，銀

2、監(jiān)會(huì)將在試行期間進(jìn)一步研究該指標(biāo)后確定其計(jì)算公式和具體口徑。 三、請(qǐng)各銀監(jiān)局將此文及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。 四、2006年為?核心指標(biāo)?試行期，請(qǐng)各銀監(jiān)局和商業(yè)銀行將試行過(guò)程中出現(xiàn)的情況及修改意見(jiàn)及時(shí)反響銀監(jiān)會(huì)〔聯(lián)系人：銀行三部郭武平；聯(lián)系 ：010-66194561；電子郵件：guowuping@〕。 二○○五年十二月三十一日 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)〔試行〕 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行不安全因素的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，有效防范金融不安全因素，根據(jù)?中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理法

3、?、?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法?和?中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例?等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)。 第二條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行。 第三條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施不安全因素監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行不安全因素的參照體系。 第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和未并表的不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)。 第五條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)展水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)視，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。 第二章 核心指標(biāo) 第六條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)

4、管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即不安全因素水平、不安全因素遷徙和不安全因素抵補(bǔ)。 第七條 不安全因素水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性不安全因素指標(biāo)、信用不安全因素指標(biāo)、市場(chǎng)不安全因素指標(biāo)和操作不安全因素指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為根基，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 第八條 流動(dòng)性不安全因素指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。 〔一〕 流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。 〔二〕 核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。 〔三〕 流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外

5、流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。 第九條 信用不安全因素指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。 〔一〕 不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。 〔二〕 單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。 〔三〕 全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。 第十條 市場(chǎng)不安全因素指

6、標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的不安全因素，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率不安全因素敏感度。 〔一〕 累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法〔比方在險(xiǎn)價(jià)值法和 基本點(diǎn)現(xiàn)值法〕計(jì)量外匯不安全因素。 〔二〕 利率不安全因素敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)不安全因素監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。 第十一條 操作不安全因素指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員過(guò)失或舞弊以及外部事件造成的不安全因素，表示為操作不安全因素?fù)p失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平

7、均值之比。 銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行確定有關(guān)操作不安全因素的指標(biāo)值。 第十二條 不安全因素遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行不安全因素變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。不安全因素遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。 〔一〕正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。 〔二〕不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙

8、率和可疑類貸款遷徙率。次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。 第十三條 不安全因素抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)不安全因素?fù)p失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。 〔一〕盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。 〔二〕準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率

9、。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo)，為信用不安全因素資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級(jí)指標(biāo)。 〔三〕資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與不安全因素加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與不安全因素加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。 第三章 檢查監(jiān)視 第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建設(shè)與本方法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)與信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映不安全因素水平、不安全因素遷徙和不安全因素抵補(bǔ)能力。 第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)參照?貸款不安全因素分類指導(dǎo)原那么?將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和

10、不良資產(chǎn)，計(jì)量非信貸資產(chǎn)不安全因素，評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將各項(xiàng)指標(biāo)表達(dá)在日常不安全因素管理中，完善不安全因素管理方法。 第十七條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期審查各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值，并催促管理層采取糾正措施。 第十八條 銀監(jiān)會(huì)將通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警其不安全因素水平、不安全因素遷徙和不安全因素抵補(bǔ)。 第十九條 銀監(jiān)會(huì)將組織現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，根據(jù)核心指標(biāo)實(shí)際值有針對(duì)性地檢查商業(yè)銀行主要不安全因素點(diǎn)，并進(jìn)展誡勉談話和不安全因素提示。 第四章 附那么 第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中

11、外合資銀行參照?qǐng)?zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。 第二十一條 除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處分的直接依據(jù)。 第二十二條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第二十三條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)自2006年1月1日起試行。?商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核方法?〔銀發(fā)〔1996〕450號(hào)〕同時(shí)廢止。 附件： 一、商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表 二、?商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)?口徑說(shuō)明 附件一 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表 指標(biāo)類別 一級(jí)指標(biāo) 二級(jí)指標(biāo) 指標(biāo)值

12、 不安全因素水平 流動(dòng)性不安全因素 1.流動(dòng)性比例 大于等于25% 2.核心負(fù)債依存度 大于等于60% 3.流動(dòng)性缺口率 大于等于-10% 信用不安全因素 4. 不良資產(chǎn)率 4.1不良貸款率 小于等于4% 小于等于5% 5.單一集團(tuán)客戶授信集中度 5.1單一客戶貸款集中度 小于等于15% 小于等于10% 6.全部關(guān)聯(lián)度 小于等于50% 市場(chǎng)不安全因素 7.累計(jì)外匯敞口頭寸比例 小于等于20% 8.利率不安全因素敏感度 操作不安全因素 9.操作不安全因素?fù)p失率 不安全因素遷徙

13、 正常類貸款 10.正常貸款遷徙率 10.1正常類貸款遷徙率 10.2關(guān)注類貸款遷徙率 不良貸款 11.不良貸款遷徙率 11.1次級(jí)貸款遷徙率 11.2可疑貸款遷徙率 不安全因素抵補(bǔ) 盈利能力 12.成本收入比 小于等于35% 13.資產(chǎn)利潤(rùn)率 大于等于0.6% 14.資本利潤(rùn)率 大于等于11% 準(zhǔn)備金充足程度 15. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 15.1貸款準(zhǔn)備充足率 大于100% 大于100% 資本充足程度 16. 資本充足率 16.1核心資本充足率 大于等于8% 大于等于4%

14、 附件二 ?商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)?口徑說(shuō)明 一、不安全因素水平 〔一〕流動(dòng)性不安全因素 1、流動(dòng)性比例 本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債×100% l 指標(biāo)釋義： 流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)〔剔除其中的不良資產(chǎn)〕。 流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款〔不含財(cái)政性存款〕、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款〔不含財(cái)政性存款〕

15、、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。 2、核心負(fù)債依存度 本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債×100% l 指標(biāo)釋義： 核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上〔含〕定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。 總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。 3、流動(dòng)性缺口率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100% l 指標(biāo)釋義：

16、 流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。 〔二〕信用不安全因素 4、不良資產(chǎn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 不良資產(chǎn)率＝不良信用不安全因素資產(chǎn)／信用不安全因素資產(chǎn)×100% l 指標(biāo)釋義： 信用不安全因素資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用不安全因素的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。 不良信用不安全因素資產(chǎn)是指信用不安全因素資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的局部。不良貸款為不良信用不安全因素資產(chǎn)的一局部，定義與“不良貸款率〞指標(biāo)定義一致；貸款以

17、外的信用不安全因素資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)，下同)另行制定。 4.1 不良貸款率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 不良貸款率＝〔次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款〕／各項(xiàng)貸款×100% l 指標(biāo)釋義： 貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)按照?貸款不安全因素分類指導(dǎo)原那么?(銀發(fā)[2001]416號(hào))及?關(guān)于推進(jìn)和完善貸款不安全因素分類工作的通知?(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。 正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由疑心貸款本息不能按時(shí)足額歸還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力歸還貸款本息，但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影

18、響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無(wú)法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少局部。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)展分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。 各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。 5、單一集團(tuán)客戶授信集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 單

19、一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義： 最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。 授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。 集團(tuán)客戶定義按照?商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)不安全因素管理指引?(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)2003年第5號(hào)令) 及相關(guān)

20、法規(guī)要求執(zhí)行。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 5.1 單一客戶貸款集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義： 最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。 客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。 各項(xiàng)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 6、全部關(guān)聯(lián)度 l 計(jì)算公式： 全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義： 全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)

21、方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。 本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照?商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理方法?(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)2004年第3號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。 授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 〔三〕市場(chǎng)不安全因素 7、累計(jì)外匯敞口頭寸比例 本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義： 累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余

22、額。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 8、利率不安全因素敏感度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 利率不安全因素敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額×100%。 l 指標(biāo)釋義： 本指標(biāo)在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口〞。對(duì)各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)展匯總，以此估算給定的利

23、率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。 利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)?利率不安全因素管理與監(jiān)管原那么?標(biāo)準(zhǔn)框架確定。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 二、不安全因素遷徙 9、正常貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

24、l 指標(biāo)釋義： 期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 9.1、正常類貸款遷徙率

25、本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100% l 指標(biāo)釋義： 期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 9.2、關(guān)注類貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100% l 指標(biāo)

26、釋義： 期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 關(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 10、次級(jí)類貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100% l 指標(biāo)釋義： 期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初次級(jí)類貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸

27、款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 次級(jí)類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 11、可疑類貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100% l 指標(biāo)釋義： 期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。 期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 可疑類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 三、不安全因素抵補(bǔ) (一)盈

28、利能力 12、成本收入比率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入×100% l 指標(biāo)釋義： 營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。 營(yíng)業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入之和。 13、資產(chǎn)利潤(rùn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額×100% l 指標(biāo)釋義： 凈利潤(rùn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤(rùn)。 資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。 14、資本利潤(rùn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算

29、公式： 資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額×100% l 指標(biāo)釋義： 所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。 凈利潤(rùn)定義與資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)中定義一致。 (二)準(zhǔn)備金充足程度 15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用不安全因素資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用不安全因素資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100% l 指標(biāo)釋義： 信用不安全因素資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用不安全因素資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。 信用不安全因素資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用不安全因素資產(chǎn)的不安全因素分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備

30、依據(jù)?銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引?(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用不安全因素資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。 信用不安全因素資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。 15.1、貸款損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100% l 指標(biāo)釋義： 貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。 貸款應(yīng)提準(zhǔn)備按照?貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引?(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定。 (三)資本充足程度 16、資本充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 資本充足率

31、＝資本凈額／〔不安全因素加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)不安全因素資本〕×100% l 指標(biāo)釋義： 資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。 核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、不安全因素加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)不安全因素資本的定義和計(jì)算方法按照?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。 16.1、核心資本充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 核心資本充足率＝核心資本凈額／〔不安全因素加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)不安全因素資本〕×100% l 指標(biāo)釋義： 核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。 核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、不安全因素加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)不安全因素資本的定義和計(jì)算方法按照?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。 附注說(shuō)明 以上指標(biāo)中工程的詳細(xì)定義及填報(bào)要求依據(jù)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表填報(bào)說(shuō)明執(zhí)行。