金稅三期(企業(yè)所得稅部分).ppt

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山東地稅金稅三期業(yè)務(wù),企業(yè)所得稅部分,目錄,登記： 優(yōu)惠： 認定： 征收： 申報：,一、登記,企業(yè)所得稅匯總納稅信息備案 011032003企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)總分支機構(gòu)信息備案表,二、優(yōu)惠,共包括：稅收減免審批、稅收減免備案、稅前扣除備案、所得稅抵免稅額、稅收優(yōu)惠資格的取消等五類表格。,如稅前扣除備案類就又包括以下五類： 固定資產(chǎn)加速折舊或縮短折舊年限 安置殘疾人支付工資加計扣除 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額 企事業(yè)單位購買軟件縮短折舊或攤銷年限 企業(yè)研究開發(fā)費用加計扣除等。 例如：企業(yè)加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表.doc,三、認定,小型微利企業(yè)認定 如：小型微利企業(yè)認定表.doc 稅務(wù)認定資格取消 如：稅務(wù)認定資格取消表.doc,四、申報,預(yù)繳申報 年度申報 清算申報,（一）預(yù)繳申報,查賬征收（A類） 核定征收（B類） 如：中華人民共和國企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅申報表.doc,（二）年度申報,查賬征收（A類）（一主十一附） 核定征收（B類） 如：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表.doc,（三）清算申報,資產(chǎn)處置損益明細表 負債清償損益明細表 剩余財產(chǎn)計算和分配明細表 因時間關(guān)系，不再一一說明，請大家看填表說明。,五、征收,居民企業(yè)所得稅核定（依申請） 如：居民企業(yè)所得稅核定申請表1.doc 居民企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)） 如：居民企業(yè)所得稅核定表2.doc,