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1、融資租賃業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 *1 什么是融資租賃 融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶 ）對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物， 提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。 Date2 與貸款流程的比較 客戶選 擇設(shè)備 和出賣人 租賃公司 購(gòu)買設(shè)備 (購(gòu)買合同) 客戶租賃 (租賃合同) 客戶支 付租金 客戶選擇設(shè) 備和出賣人 銀行提供貸款 （借款合同） 客戶購(gòu)買設(shè)備 （購(gòu)買合同） 客戶償 還貸款 貸 款 貸 款 時(shí) 租期滿，客戶 可選擇續(xù)租 回購(gòu)或退回 Date3 產(chǎn)品分類 按照租賃物的來(lái)源劃分 n 售后回租n 直接租賃 Date4 產(chǎn)品分類 按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)租賃的分類 n融資性租賃（表內(nèi)融資
2、） n經(jīng)營(yíng)性租賃（表外融資） - 所有權(quán)轉(zhuǎn)移 - 客戶可以極便宜的價(jià)格回購(gòu)設(shè)備 - 租賃期占設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期的大部分 - 租金現(xiàn)值占設(shè)備價(jià)值的大部分 - 設(shè)備特殊性 五 條 標(biāo) 準(zhǔn) Date5 產(chǎn)品分類 特殊租賃物 n飛機(jī)租賃 n船舶租賃 Date6 飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖 Date7 其他產(chǎn)品 n廠商租賃 n廠商促銷租賃 n應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓 n委托租賃 n聯(lián)合租賃 n跨境飛機(jī)、船舶租賃 Date8 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一：融資租賃期限長(zhǎng) n期限一般為3-5年，可長(zhǎng)達(dá)15-20年 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 Date9 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)二：資金可靈活使用 n 將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時(shí)租回使用 n 資
3、金可靈活使用 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品售后回租 Date10 n根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu) 如：共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資、委托購(gòu)買 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)三：交易結(jié)構(gòu)靈活 Date11 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)四：全額融資 n可實(shí)現(xiàn)設(shè)備120%融資，其中20%為建安費(fèi)用 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品直接租賃 Date12 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五：租金支付靈活 n 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、 前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還款等多種還款方式 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 Date13 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六：價(jià)格自由議定 n 委托租賃的價(jià)格由委托方與承租人協(xié)商確定 價(jià)格組成： 利率 租賃手續(xù)費(fèi)
4、保險(xiǎn)費(fèi)等一次性費(fèi)用 Date14 n控制或降低資產(chǎn)負(fù)債率 n調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu) n提高ROA、 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 n遞延納稅，獲得現(xiàn)金時(shí)間價(jià)值 n減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)租賃、廠商租賃 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七：改善財(cái)務(wù)指標(biāo) Date15 n對(duì)飛機(jī)、輪船等設(shè)備，客戶可在租期結(jié)束后選擇返還給出 租人，實(shí)現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設(shè)備先進(jìn)性 n將多余現(xiàn)金和設(shè)備用于委托租賃，獲取投資收益 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)租賃、委托租賃 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)八：資產(chǎn)管理 Date16 n 為下游客戶購(gòu)買設(shè)備提供融資來(lái)源，擴(kuò)大或穩(wěn)定市場(chǎng)份額 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品廠商租賃、廠商促銷租賃 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)九：促進(jìn)銷售 Date17 各產(chǎn)品特點(diǎn) 產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特
5、點(diǎn) 售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)（即在 無(wú)法獲得銀行固貸時(shí)，獲取中長(zhǎng)期融資，以建筑、公路、港口等最突出） 直接融資租賃1、滿足企業(yè)（或項(xiàng)目）在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要；2、按照項(xiàng)目進(jìn)度發(fā)放租 賃融資款項(xiàng)，節(jié)約客戶財(cái)務(wù)費(fèi)用 直接經(jīng)營(yíng)租賃1、表外融資，滿足企業(yè)快速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的需求；2、改善財(cái)務(wù)狀況，包括不提高資產(chǎn) 負(fù)債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿足企業(yè)在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要 Date18 各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)） 產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn) 廠商租賃（需廠商 回購(gòu)） 1、為其中小買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場(chǎng)份額；2、減少應(yīng)收 帳款，加快現(xiàn)金
6、回籠；3、全部操作在廠商所在地進(jìn)行，效率高；4、 單筆交易標(biāo)準(zhǔn)化操作，高效便捷 廠商促銷租賃（無(wú) 須回購(gòu)） 1、為其大中型買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場(chǎng)份額； 2、減少應(yīng) 收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購(gòu)擔(dān)保 Date19 各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)） 產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn) 境內(nèi)飛機(jī)租賃1、在特殊區(qū)域享受與跨境租賃相同的進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策，降低客戶融資成本；2、 可進(jìn)行PDP，即預(yù)付款融資；3、經(jīng)營(yíng)租賃可滿足客戶資產(chǎn)管理的需要 跨境飛機(jī)、船舶租賃1、進(jìn)行海外融資，降低客戶融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿足航運(yùn)企業(yè)掛 外旗需求 委托租賃1、為委托方剩余資金、剩余設(shè)備提供新的投資渠道；2、投資方
7、通過(guò)租賃公司擁有 設(shè)備所有權(quán)的要求，控制風(fēng)險(xiǎn) 聯(lián)合租賃1、滿足客戶超大額融資需求；2、節(jié)省銀行授信額度；3、流程比銀團(tuán)貸款簡(jiǎn)便；4 、融資條件較發(fā)債等直接融資產(chǎn)品更靈活 Date20 21 n租賃物： - 非不動(dòng)產(chǎn)的固定資產(chǎn) - 一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設(shè)備 n單筆交易最低限額 - 不低于 萬(wàn)元人民幣 - 戰(zhàn)略性客戶視情況而定 n租賃期限 - 結(jié)合設(shè)備經(jīng)濟(jì)使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定，一般不長(zhǎng)于15年 - 電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶可延長(zhǎng)到20年 n融資比例 - 最高融資比例為設(shè)備價(jià)值的120%（含20%設(shè)備建安費(fèi)用） 租賃交易基本原則 Date21 22 銀行附屬租賃公司 租賃業(yè)務(wù)操作流程 租賃公司審查客戶 租賃公司進(jìn)行 項(xiàng)目預(yù)篩選 租賃公司 內(nèi)部審批 租賃公司與分行對(duì)客 戶共同進(jìn)行租后管理 租賃公司放 款 分行對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)、 授信、收集相關(guān)材料 租賃公司或 者分行獲取 客戶需求信 息 租賃公司與客 戶簽署合同 租賃公司發(fā) 送 客戶 建議書(shū) 完成一單交易大約需1-2個(gè)月 Date22
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