商業(yè)銀行信貸風險管理問題的研究畢業(yè)論文.doc

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1、畢業(yè)論文商業(yè)銀行信貸風險管理問題的研究摘要 信貸風險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風險形式，是金融機構和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內容。銀行信貸業(yè)務所帶來的信用風險及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關注和棘手的問題。商業(yè)銀行的貸款風險是客觀存在的。由于我國商業(yè)銀行的貸款市場發(fā)育的不成熟，也由于政策因素、經濟環(huán)境因素的影響商業(yè)銀行貸款面臨著諸多的風險。銀行作為經營貨幣商品的特殊企業(yè),貸款是其一項重要的業(yè)務。在一筆貸款放出以后,銀行出讓了資金使用權,加之各種因素未來變化的不確定性,使風險的產生成為不可避免。如果貸款不能按期歸還,則直接影響了銀行的經濟效益。由此可見,貸款的風險管理是十分必要的

2、。本文選擇我國商業(yè)銀行各個支行貸款風險管理為研究對象，依據專家的有關理論和相關學說，討論商業(yè)銀行貸款存在的風險。本論文針對這些風險進行研究，并提出相應的風險管理對策。關鍵詞：信貸風險 商業(yè)銀行 金融業(yè) AbstractCredit risk has always been the banking industry and the whole of the most important forms of risk in the financial sector, the main object of the prevention and control of financial institut

3、ions and regulatory authorities and the core content. Bank credit business, credit risk and its control has been the commercial banks the most attention and intractable problem. Commercial bank loans risk is an objective reality. Policy factors, economic and environmental factors commercial bank loa

4、ns due to the immaturity of the loan market development of Chinas commercial banks, faced with many risks. Bank loan is an important part of its business as a special enterprise operating monetary commodity. After the release of the loan, the bank has to sell the right to the use of funds, coupled w

5、ith the uncertainty of future changes in the various factors, the generation of risk becomes inevitable. If the loan is not repaid, the direct impact on the economic benefits of the Bank. Shows that loan risk management is essential. The Keshan Branch of Chinas Industrial and Commercial Bank Loan Ri

6、sk Management for the study, based on the relevant theory and doctrine of experts to discuss the risks of commercial bank loans. This thesis is to study these risks and propose appropriate risk management strategies.Keyword Credit risk financial sector 目 錄1 綜述31.1 本文研究目的與意義31.2 國內外研究現狀41.2.1 國內研究現狀4

7、1.2.2 國外研究現狀51.3 本文研究方法62 基本理論概述62.1 信貸風險的概念62.2 商業(yè)銀行信貸風險概述72.3 商業(yè)銀行信貸風險的特征72.3.1 客觀性82.3.2 隱蔽性82.3.3 可控性82.4 商業(yè)銀行信貸的風險82.4.1 操作風險82.4.2 擔保風險92.4.3 道德風險92.5 商業(yè)銀行信貸風險管理理論92.5.1 資產管理理論102.5.2 負債管理理論102.5.3 資產負債管理理論113 商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題123.1 商業(yè)銀行的監(jiān)管存在缺陷123.2 需求方固有低估貸款風險的意識傾向123.3 信用體系建設落后133.4 銀行信息不對稱133

8、.5 風險評估體制不健全144 解決商業(yè)銀行信貸風險管理問題的對策144.1 建立和完善信用體系144.2 合理安排商業(yè)銀行資產的流動性154.3 認真審核，防范抵押風險154.4 完善商業(yè)銀行信息管理164.5 完善銀行的風險評估175 結論176 參考文獻187 致謝208 附錄 21第1章 緒論1.1 本文研究目的與意義我國商業(yè)銀行信貸風險是客觀存在。針對存在問題，盡快加強和完善信貸風險管理機制建設，是我國銀行界必須努力的方向。從政策、制度、流程上建立健全風險管控機制，充分樹立信貸風險管理意識。同時，加強風險管理技術的開發(fā)和應用，引進消化外資銀行信貸風險管理技術，充分研究引起商業(yè)銀行信貸

9、風險不確定性的內、外部變量盡快改變目前信貸風險管理不良局面，提升抗風險能力，促進銀行業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。長期以來,信貸風險是金融機構和監(jiān)管部門風險防范與控制的主要對象和核心內容。尤其是2009年代末以來,隨著金融全球化趨勢及金融市場的波動性加劇,各國銀行和投資機構受到了前所未有的信用風險的挑戰(zhàn).世界銀行對全球銀行業(yè)危機的研究表明,導致銀行破產的主要原因是信貸風險。要在日趨激烈的市場競爭中取勝,強化全面信貸風險防范已成為當務之急。國內關于商業(yè)銀行信貸問題研究起步較晚,主要側重于商業(yè)銀行信貸風險的分類、識別和產生原因的定性的模式研究層面;國外對于商業(yè)銀行信貸問題研究十分系統化,在風險控制的方法上已有

10、較為成熟的理論和風險評估模型。本文較為全面地介紹國內外有關商業(yè)銀行房地產信貸風險理論的發(fā)展,并對其研究現狀分別進行相應的綜合與評述。因此,我國商業(yè)銀行信貸風險防范策略研究既有理論探討價值,又有實際現實意義。1.2研究背景（已增加）近年來國家對三農的關注和扶持力度上升,商業(yè)地區(qū)經濟進入蓬勃發(fā)展的新時期。然而,由于商業(yè)的先天弱質性,使得商業(yè)地區(qū)始終難以有效吸引資本要素,資金問題始終是制約商業(yè)和商業(yè)經濟發(fā)展的瓶頸。隨著商業(yè)產業(yè)化、市場化程度不斷加深,我國商業(yè)地區(qū)對資金的需求量逐年加大。此外,在外 向型商業(yè)發(fā)展趨勢下,需要金融部門在商業(yè)信貸、貿易結算、委托代理等各方面提供全方位的業(yè)務支持,商業(yè)地區(qū)所需

11、要的金融業(yè)務品種趨于多樣化。相對于商業(yè)資本要素匱乏的局面,商業(yè)資金供求矛盾愈發(fā)突出。金融體系作為現代經濟核心承擔著調劑資金余缺,融通資金的職能。而商業(yè)金融體系是否能充分發(fā)揮作用則直接影響到三農問題的解決。一直以來,我國的商業(yè)金融服務機構主要包括商業(yè)信用社、郵政儲蓄銀行、中國商業(yè)銀行和商業(yè)發(fā)展銀行。信用社作為商業(yè)金融市場的主力軍,營業(yè)網點遍布鄉(xiāng)鎮(zhèn),但是長期以來受產權不明、歷史不良貸款包袱沉重等問題影響,業(yè)務能力和信貸規(guī)模非常有限;郵政儲蓄銀行成立時間短、業(yè)務品種少,難以滿足商業(yè)經濟發(fā)展的多樣化需求;商業(yè)銀行在市場體制改革早期就撤銷了大量商業(yè)地區(qū)營業(yè)機構,目前的涉商業(yè)務種類單一;商業(yè)發(fā)展銀行對商業(yè)

12、產前和生產環(huán)節(jié)信貸資金的投入很少,支農功能弱。這樣的商業(yè)金融機構很難滿足現階段商業(yè)經濟發(fā)展需要,商業(yè)金融體制改革與創(chuàng)新迫在眉睫。2006年12月22日銀監(jiān)會發(fā)布了關于調整放寬商業(yè)地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策更好支持社會主義新商業(yè)建設的若干意見,提出了調整放寬商業(yè)地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入的相關政策,鼓勵和弓I導金融機構和境內外各類資本加大對商業(yè)地區(qū)的金融投資,通過設立村鎮(zhèn)銀行等新型商業(yè)金融機構,促進商業(yè)金融競爭格局形成。自此,新型、微型商業(yè)金融機構在商業(yè)地區(qū)如雨后春筍般快速發(fā)展起來。村鎮(zhèn)銀行作為新型商業(yè)金融機構的中堅力量,在近幾年得到了農戶和企業(yè)的一致認可,數量快速增加、規(guī)模明顯壯大。據統計,截止2

13、011年末,全國已組建新型商業(yè)金融機構共786家,其中村鎮(zhèn)銀行726家,占總數的92.4%。村鎮(zhèn)銀行的出現對于活躍商業(yè)金融市場、促進商業(yè)金融競爭格局形成、緩解商業(yè)資金困境起到了積極作用。但是,村鎮(zhèn)銀行畢竟是新型金融機構,其形成機制、運營機制、管理機制都還處于探索和不斷完善的階段,因此相對于己經發(fā)展成熟的商業(yè)性金融機構來講,村鎮(zhèn)銀行的抗風險能力相對較弱,加之其服務對象和服務地域的特殊性,使得村鎮(zhèn)銀行的風險管理問題相對突出。1.2 國內外研究現狀1.2.1 國內研究現狀 郭嘉（2010）指出，近30多年來，發(fā)達國家銀行為解決“信息不對稱”，創(chuàng)造了多種信貸評估技術（如信貸評分、抵押品價值分析和管理）

14、、多種金融服務產品（如信貸承諾、應收賬款融資）以及多種信貸風險控制技術（如信貸配給、契約管理、期限管理、長期關系、信息共享、貸款定價）等。 謝沛善等（2009）認為關系型貸款有利于克服銀企之間的信息不對稱，降低銀行獲取企業(yè)信息的成本，提高獲取信息的質量，從而達到降低貸款利率，提高貸款質量的目的。 陳玉娟等（2009）在肯定抵押和擔保作用的前提下，提出了倡議：其一，知識產權、股權、企業(yè)固定收益都可以質押。其二，建立評級體系，獎勵守信單位，并懲罰失信單位。其三，建立科技交流平臺，利用現代交流工具降低交流成本，增加交流頻率。 仲玲（2011）研究科技型商業(yè)銀行的融資理論與實踐時發(fā)現，科技型商業(yè)銀行集

15、群比一般分散的科技型商業(yè)銀行具有眾多優(yōu)勢例如交易成本優(yōu)勢、外部經濟優(yōu)勢等，特別是一定程度上減少了逆向選擇與道德風險。 馬永強（2011）將人力資本分為技術創(chuàng)新型、管理創(chuàng)新型和投資創(chuàng)新型三種。合約對人力的資本的激勵較為困難，風險與收益的分攤較難。因為有限理性（西蒙；阿羅）、交易成本和機會主義三者導致了不完全合約。創(chuàng)業(yè)者和銀行在合作前以及合作過程中盡量降低他們之間的交易成本，即最小化事前的簽約成本與事后的激勵成本之和。 從以上綜述中不難發(fā)現,防范銀行信貸風險對于商業(yè)銀行來說是一項重要的任務。尤其是2008年,由于受美國次貸危機的影響,國際環(huán)境發(fā)生了大的變化,中國的經濟受到一定的沖擊,經濟下行壓力加

16、大。為了刺激經濟發(fā)展、拉動內需,我國政府采取積極的救市政策。因此,商業(yè)銀行不僅要應對外部環(huán)境的變化,對宏觀的經濟形勢進行全局的把握,對我國經濟周期的變化進行充分的分析和判斷,將眼光放到銀行發(fā)展的長遠利益上,商業(yè)銀行還要從自身角度出發(fā),完善信貸資產管理系統和貸款風險防范系統,建立健全不良貸款風險轉化機制,提高金融機構的自身素質。在業(yè)務處理上,商業(yè)銀行業(yè)應重視企業(yè)開發(fā)和個人按揭貸款當中的風險,對企業(yè)開發(fā)貸款實行綜合的授信,要求對開發(fā)商貸款項目的資本金要及時足額到位。1.2.2 國外研究現狀 Masako Ueda（2009）從項目評估、篩選與所有權獨占角度的研究得出結論：信息不對稱和產權保護水平決

17、定了企業(yè)選擇銀行融資還是風險資本融資。產權保護越弱，信息不對稱越弱，企業(yè)越愿意選擇信貸融資。 Massimo G. Colombo（2011）研究了信貸市場的不完善程度，發(fā)現信貸融資金額偏小，而初創(chuàng)階段高科技公司的每一筆私人股權融資金額要比信貸融資金額大得多。高科技商業(yè)銀行缺少抵押、擔保，巴塞爾協議II客觀上強制性地使銀行將這些初創(chuàng)公司定為高風險級。銀行審查流程判斷公司業(yè)務計劃的完善程度和創(chuàng)業(yè)人員的能力，從而發(fā)放貸款。由于篩選和監(jiān)控高科技初創(chuàng)公司困難大，成本高，銀行就通過減少貸款金額來限制暴露的風險頭寸。要改變這種狀況，除了要減少信息不對稱，如高科技初創(chuàng)公司的運營更加透明，創(chuàng)業(yè)項目的預篩選，不

18、需要銀行面向高科技公司信貸風險的積極態(tài)度等。 2009年，Minskey提出金融不穩(wěn)定假說(FinancialInstabilityHypothesis)。該假說認為,以商業(yè)銀行為代表的信用創(chuàng)造機構和借款人相關的特征使金融體系具有天然的內在不穩(wěn)定性,在長期繁榮時期,經濟上升有利于穩(wěn)定系統的金融關系向不穩(wěn)定系統的金融關系轉化。Minskey把金融危機很大程度上歸于經濟的周期性波動,銀行脆弱、銀行危機和經濟周期發(fā)展存在內生性。房地產是受經濟周期影響較為明顯的產業(yè),一旦整個房地產業(yè)出現蕭條,銀行必然緊縮貸款,借入流動性維持經營的做法難以為繼,債務滾動必須付出高昂的代價。房地產企業(yè)的資金周轉出問題,必

19、將拖累相關的金融機構,產生連鎖反應,從而導致金融危機。 Lias(2010)研究了不同風險等級的借款人對固定利率F(RM)和浮動利率(ARM)住房抵押的自選擇問題。在信息不對稱條件下,由于借款人的風險類型是一種私人信息,只有借款人自己最清楚,貸款人卻知之不多,因而就會存在分離均衡(Separatingequilibrium),高風險的借款人就會選擇浮動利率抵押貸款,低風險的借款人就會選擇固定利率抵押貸款。因此,借款人的抵押貸款選擇傾向應該被貸款人當作甄別高風險與低風險借款人的一種違約風險信號。 在國外學者對信用風險理論的研究中,我們發(fā)現幾代模型有一個共同的特點,就是建立在現代金融理論對風險的分

20、析和定價的基礎之上,引入數理統計、系統工程,甚至是物理學等科學的研究方法,對銀行面臨的各種風險進行識別、計量、調節(jié)、監(jiān)測的一系列方法和程序。這些模型和方法已經成為當今銀行機構在風險復雜、競爭激烈的市場上生存和發(fā)展的重要保護手段?，F有研究已將聲譽機制視為治理機制的一種有效的方式,聲譽能為銀行信貸行為提供指導作用。聲譽好的房地產企業(yè),信用度高,融資能力強;聲譽差的房地產企業(yè),信用度低,很難獲得預期的投資。 因此企業(yè)聲譽的好壞對信貸風險的產生存在直接的聯系。在信貸風險研究中,有關個人住房抵押貸款風險管理方面,國外銀行已經積累了數十年的經驗,應用各種模型分析宏微觀指標特征與住房抵押貸款違約風險之間的關

21、系,為進一步降低銀行住房抵押貸款風險,制定科學合理的指標體系提供了科學的依據,從而使科學研究與風險管理形成一個良性循環(huán)的互動過程?？偠灾?國外成熟的理論和風險評估模型是值得我們借鑒的,這為我們分析商業(yè)銀行信貸風險問題所帶來的啟發(fā)是無可估量的。1.3 本文研究方法 本文從我國商業(yè)銀行信貸風險的現狀和問題出發(fā)，切實提出了完善商業(yè)銀行信貸風險防范的一些建議。主要運用了貨幣銀行學、信息經濟學、商業(yè)銀行經營與管理等學科方面的理論與方法。本論文擬采用宏觀與微觀分析相結合、文字闡述的方法展開對我國商業(yè)銀行信貸風險管理詳細而深入的研究。2 基本理論概述2.1 信貸風險的概念（已修改)風險其實就是一種不確定性

22、。商業(yè)銀行在其經營活動中由于受到內、外部因素的影響存在發(fā)生損失的可能性或不確定性,這就是商業(yè)銀行的風險。銀行信貸風險是指商業(yè)銀行在其信貸資產經營活動中,因不確定因素的單一或綜合的影響,使商業(yè)銀行信貸資產遭受損失的可能性,即信貸者不能按約償付貸款的可能性。銀行信貸風險管理是指商業(yè)銀行針對所面臨的信貸風險而制定的政策和采取的程序以及措施的總和,以避免或減少損失,保障銀行的安全運營。小額信貸是信用貸款,貸款過程不需要任何抵押品和擔保人,完全憑借借款人信用作為還款的保證。因此,借款人的信用狀況會直接關系到貸款回收。借款人違約通常發(fā)生在兩種情況下,一種是由于生產受自然環(huán)境等不可抗力影響遭受損失而導致借款

23、人喪失還貸能力,另一種是人自身缺乏信用和法律意識,故意拖延還貸或欠貸不還。無論哪種情況,都會形成小額信貸信用風險,而信用風險是造成小額信貸貸款損失最主要的原因,信用風險評估與控制是目前商業(yè)小額信貸風險管理的重點與難點。2.2 商業(yè)銀行信貸風險概述（已修改） 信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(yè)（借款人）的生產和銷售風險（即借款人在商品的生產和銷售過程中，由市場條件和生產技術等因素變動而引起的風險；非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經濟損失無法償還信貸本息的風險；社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。

24、2.2.1 操作風險 操作風險是指：入市承諾的兌現使得中國金融市場的對外開放度不斷提高，本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風險管理提出了更高的要求但基于本土商業(yè)銀行產權缺位、內部控制機制缺乏，流程設計失當等因素所造成的操作風險日益凸顯。 根據巴塞爾委員會在協議第段所給的定義，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。 操作風險依據風險成因又可細分為兩類一類是操作失敗或失誤風險，包括人員風險、流程風險和技術風險等，另一類是操作策略風險，指在應對外部事件或外部環(huán)境時，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當的策略而導致損失的風險。

25、前者主要與內部控制效率或管理質量有關，又稱為內部風險后者主要與外部事件有關，又稱為外部事件或外部依存風險。2.2.2 擔保風險 信貸擔保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。目前，商業(yè)銀行對信貸擔保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔保的作用，認為只要有信貸擔保就可以發(fā)放信貸。信貸擔保只是分散了信貸風險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風險。缺乏判斷抵押品評估機構評估資格和識別評估結論準確與否的標準。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機構、聘用具有什么資格的評估機構、如何考核評估機構的資信狀況、如何判定評估機構的評估結論

26、是否準確等沒有明確要求。實際情況是評估機構基本上是由借款人聘用，支付評估費用，受聘的評估機構往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機構的評估報告后就予以認可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，要么抵押物有價無市，要么清算價值大大低于賬面價值。另外也沒有判斷抵押物變現能力的標準。造成實際工作中無法判斷抵押物是否為市場所接受，接受程度如何。2.2.3 道德風險 道德風險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經營管理過程中，存在著多層次和多

27、方面的委托代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在商業(yè)銀行的經營過程中也就不可避免地產生和客觀存在。中國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務，信貸業(yè)務的道德風險問題也成為近年來商業(yè)銀行風險防范的研究重點。2.3 商業(yè)銀行信貸風險的特征 商業(yè)銀行信貸風險的防范，主要是不良信貸的防范。中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產損失的可能性。信貸風險是指借款企業(yè)因各種

28、原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務中占比重大的是信貸業(yè)務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風險具有以下特征：2.3.1 客觀性 只要有信貸活動存在，信貸風險就不以人的意志為轉移而客觀存在，確切地說，無風險的信貸活動在現實的銀行業(yè)務工作中根本不存在。2.3.2 隱蔽性 信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。擴散性。信貸風險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關聯的鏈式反映。2.3.3 可控性 指銀行依照一定的方法，制度可以對風險進行事前識

29、別、預測，事中防范和事后化解。2.4 商業(yè)銀行信貸風險管理理論隨著自身的發(fā)展，商業(yè)銀行信貸風險管理技術也在不斷成熟，逐步形成了比較系統的管理理論。特別在后期巴塞爾新資本協議對風險監(jiān)管的標準和計量模型的一系列要求，風險管理的模式也發(fā)生了本質變化。縱觀商業(yè)銀行的金融實踐和金融體系的歷史變遷，大致可分為“資產管理理論，“負債管理理論，“資產負債管理理論”和“風險資產管理理論”。2.4.1 資產管理理論 早期，商業(yè)銀行的信貸風險管理主要偏重于資產業(yè)務的風險管理，強調流動性對商業(yè)銀行的重要性。不確定的活期存款，算不上發(fā)達的金融市場，使得商業(yè)銀行沒有意愿去尋求更多的資金來源。而只滿足于通過分散資產，穩(wěn)健經

30、營來滿足客戶臨時性的提款需求。“真實票據論、“資產轉換理論”和“預期收入” 理論是這一時代的主要產物，其著力點都是保持銀行資產的流動性。亞當斯密的國富論是真實票據理論的發(fā)源地。它強調較短期限的貸款發(fā)生風險的機會較小，并且用作擔保的必須是真實的票據。即使認為有必要發(fā)放長期和消費類信貸，發(fā)放的額度也應保持在自有資本的范圍內。在當時的條件下，真實票據理論的實施在很大程度上避免了因流動性不足產生的風險，但這種理論也有它固有的缺陷。盡管保證了發(fā)放貸款的流動性，但這種單一種類的貸款種類太過單調，無法保證商業(yè)銀行進一步的發(fā)展。資產轉換理論由于真實票據論無法更好的促進國民經濟的發(fā)展，莫爾頓提出的資產管理理論逐

31、漸興起。莫爾頓認為，發(fā)放短期貸款不是保持資產流動性的唯一方式政府發(fā)行的國庫券、短期債券等短期有價證券也是商業(yè)銀行不錯的選擇?？梢园岩徊糠仲Y金投入這些證券，在需要資金時再對證券進行拋售。資產轉換理論為商業(yè)銀行提供了新的思路，使商業(yè)銀行的長期貸款成為可能，經營方式更加靈活。但當經濟蕭條時期低迷的需求使得無法有效地進行證券轉換。該理論沒有根本的解決流動性問題。20世紀50年代末，美國的普魯克提出了預期收入理論。在當時西方經濟開始步入高速發(fā)展的軌道，資金需求特別大，同時舉債消費理念開始流行起來。該理論認為，只要借款人未來能夠保證還款，商業(yè)銀行即使進行消費信貸和長期信貸也是可以接受的。銀行應認真考察借款

32、人的預期收入來來確定貸款的期限和方式。這一理論突破了以前銀行貸款資產類型的限制，完全依賴主管對未來的預測不可能很準確，一旦未來情況有變，貸款的可收回性就會成為問題。2.4.2 負債管理理論 20世紀60年代，西方經濟進入了高速發(fā)展的繁榮時期。巨大的資金需求壓力使商業(yè)銀行面臨資金相對不足的窘境。在該時期為了擴大資金來源，滿足銀行流動性需求，有效避開金融監(jiān)管，商業(yè)銀行利用逐漸發(fā)達的金融市場進行金融創(chuàng)新、回購協議、同業(yè)拆借等擴大了商業(yè)銀行的資金來源增加了資金的運動，刺激了經濟的發(fā)展。但同時負債規(guī)模的擴大也加大了商業(yè)銀行的經營風險，使商業(yè)銀行的經營環(huán)境更加具有不確定性。商業(yè)銀行的側重點開始偏向負債管理

33、，主要方式有兩種：一是用借入的短期資金彌補資產缺口，也就是準備金頭寸負債管理；二是對所有總的頭寸進行負債管理，也稱為總負債管理。負債管理比資產管理更具有進取性，但同時也加大了商業(yè)銀行融資的成本，過多的依賴投資和放債，最后往往很難保持資產的流動性。2.4.3 資產負債管理理論19世紀80年代，布雷頓森林體系的土崩瓦解，使得利率和匯率波動開始加大，利率、匯率的雙重影響使商業(yè)銀行資產和負債價值的波動更加明顯，單一的資產管理和負債管理都顯得不足。美國經濟學家貝客在80年代末提出了資產負債管理理論。該理論認為：要權衡的考慮資產、負債，經過協調管理的資產、負債，在保證商業(yè)銀行流動性、盈利性的基礎上，使商業(yè)

34、銀行風險最小。在90年代后期，出現了一種資產負債管理理論的延伸理論，這種理論認為在有效開展放貸業(yè)務的基礎上，為了追求更大的盈利性，可以適當參與衍生工具的交易從而使資產管理由表內發(fā)展到表外。這也使得資產負債綜合管理理論日趨復雜化。2.5.4 全面風險管理理論2010年，主要針對信貸風險防范和管理的巴塞爾資本協議的出臺，標志著信貸風險管理理論達到新的高度。以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點。尤其強調商業(yè)銀行的最低資本金要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督與市場紀律的約束等三個方面。全面風險管理理論體現了面向全球的、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程，全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等先進的風險管

35、理理理論。它從多性整合的角度，以定量化的方式對商業(yè)銀行的經營狀況進行檢測。3 商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題3.1 商業(yè)銀行的監(jiān)管存在缺陷 美國次貸危機帶給我們的深刻教訓，商業(yè)銀行貸款證券化過程創(chuàng)新過度源于金融監(jiān)管機構缺乏有效監(jiān)管。作為商業(yè)銀行，本身就會挖空心思尋求冒險和投機的機會對利潤的無休無止地追逐驅，而金融業(yè)又是來不得半點馬虎的特殊行業(yè)，以負債經營為原本。所以與其他行業(yè)相比較金融行業(yè)需要更加嚴厲的監(jiān)管。風險隨著監(jiān)管的放松而出現。因此，各國的金融管理當局都試圖審慎有效的監(jiān)管其金融機構，旨在限制銀行的冒險行為，保護廣大存款人和消費者的利益，增進市場信心。監(jiān)管機構一般采取兩種渠道對于商業(yè)銀行的

36、監(jiān)管，現場監(jiān)管和非現場監(jiān)管。我國主要采用非現場監(jiān)管的形式。這就使得在利益的驅動下，商業(yè)銀行對監(jiān)管機構規(guī)則的遵守執(zhí)行卻打了折扣。另外，商業(yè)銀行在商業(yè)利益面前往往有冒險沖動，甚至為了規(guī)避監(jiān)管部門的審查，采取弄虛作假地方法擴大了商業(yè)銀行的風險。從我國現行金融監(jiān)管體制實際運行以來所取得的成效來看，在總體上取得的成績是值得肯定的。但是隨著金融創(chuàng)新和金融自由化、全球化的迅猛發(fā)展。我國現行金融監(jiān)管體制分業(yè)監(jiān)管所固有的問題也逐漸顯露出來。比如監(jiān)管機制協調性差、監(jiān)管方式和手段較為單一、金融機構內部控制制度和行業(yè)自律制度不健全等等。 3.2 需求方固有低估貸款風險的意識傾向 近幾年，各種金融需求隨著經濟的快速發(fā)展

37、迅速增加，銀行也緊隨市場需求同步推出了很多消費貸款業(yè)務。有些借款的沒有從長遠來看，認識清楚自己的償債能力，往往是低估信貸風險，高估自身的償還能力。甚至有些借款為了盡可能多得申請獲得銀行的信用貸款額度，通過虛假的證明材料故意虛報收入水平。由于收入水平的不透明，銀行到目前為止還是不能準確了解借款人的收入情況，加上某些借款人所在的單位也會幫助借款人作假證明，使得銀行高估了借款人的還款能力。所以說需求方固有低估貸款風險的意識傾向導致商業(yè)銀行信用貸款的風險加劇。 除了來自房地產市場周期性波動帶來的風險、對商業(yè)銀行的監(jiān)管存在缺陷、需求方固有低估貸款風險的意識傾向等貸款風險產生的經濟社會因素，還有來自諸如人

38、民幣升值及外資流入帶來的安全隱患、政策變動帶來的不確定性、法律風險等貸款風險產生的經濟社會因素。3.3 信用體系建設落后 風險機制不健全。為了加快我國消費信貸的發(fā)展，通過建立信用體系，有利于減少由于信用信息不透明而給商業(yè)銀行帶來的損失。這種途徑能夠有效規(guī)避貸款信用風險的有效途徑，只有具備這樣的條件，貸款市場才能順利的發(fā)展。上海2009年組建成立了上海資信有限公司，是國內首家征信機構，上海又再2010年6月底初步建成了信用聯合征信數據庫，我國大陸第一份信用報告從此誕生了。2010年12月中旬，信用信息基礎全國統一的數據庫開始試運行。盡管已經取得了一些進步，但是從全國范圍的信用信息來看，我國信用體

39、系的建設處于殘缺不全的狀態(tài)，遠遠不能滿足我國商業(yè)銀行的需求。具體體現為：第一，從組織要素來看，我國信用體系的組織建設并沒有形成一個完整的體系。第二，信息收集缺乏法律支持。到目前為止我國還沒有健全的全國性的有關征信的法律法規(guī)。第三，尚未樹立現代信用意識。人們僅僅把信用作為一種觀念用道德去約束，并沒有將信用看作是一種商品。第四，信用數據征集成本較高。我國征信數據分散是信用體系發(fā)展緩慢的一個重要原因，加之信息開放水平非常低，信用評估公司難以建立起一個完善的信息數據庫。商業(yè)銀行貸款在沒有完善的信用體系作支撐，其蘊含的風險會直線增加。3.4 銀行信息不對稱當今社會信息是利潤的最大支撐點，商業(yè)銀行也不例外

40、。目前商業(yè)銀行和借款人往往存在著信息不對稱的現象，即商業(yè)銀行不能掌握借款人的全面信息或者真實信息，銀行所能獲得的只能是企業(yè)片面的或者是經過粉飾過的信息，而低碳信貸又涉及大量有關環(huán)境保護、環(huán)境污染等相關的碳排放數據，即使經過調研有時也很難對相應的信息全盤把握，從而加大了風險。不僅如此，銀行業(yè)之間也沒有一個資源共享的渠道和途徑，無法達到對貸款企業(yè)的基本信息及信用狀況共享的目的。一家企業(yè)即使在一家銀行獲得貸款到期沒有償還，企業(yè)以其他方式仍能從其他銀行借到錢，對惡意拖欠銀行貸款的借款人沒有一個規(guī)避或者制裁的措施。商業(yè)銀行已經著手建立網間互聯系統，通過該系統可以查到經過工商注冊的企業(yè)的一些基本資料和信貸

41、信息，以期望能夠在各個銀行之間能夠達成資源共享。低碳信貸業(yè)務，除了需要銀行掌握企業(yè)的基本財務信息之外，還需要對企業(yè)的碳排放信息、企業(yè)主要業(yè)務所產生的環(huán)境污染等信息一并掌握，而這些信息的不對稱，都會使商業(yè)銀行在開展低碳信貸業(yè)務的難度加大。3.5 風險評估體制不健全決策和審批環(huán)節(jié)存在缺陷風險評估是內部控制的前提與基礎。對于全面、準確、及時的反映信貸風險至關重要。目前商業(yè)銀行采用的定性的風險評估方式有它自身的缺陷性，貸審會制度的專業(yè)化程度和效率都較低。商業(yè)銀行沒有建立以技術與方法為基礎的碳信貸風險評估機制，從而無法對碳信貸風險作出準確的識別和分析。目前，商業(yè)銀行在碳信貸的貸款決策上采用的是貸審會制度

42、，但貸款審查委員會基本上是一個有權利而無責任的機構，對待審會的約束僅限于對其決策能力的評議，缺乏相應的經濟和行政處罰。在進行碳信貸的貸款決策時，貸審會一般通過無記名投票的形式，從而沒有因個人決策失誤所需承擔的責任以追究責任的依據，貸款投放的效益和產生的相應后果，貸審會成員幾乎沒有任何利益相關性，其成員對碳信貸的貸款項目的評審僅有職業(yè)道德約束。此外，審批環(huán)節(jié)的繁瑣使得商業(yè)銀行在節(jié)能減排等碳金融項目的貸款營銷上，差點導致喪失放貸機會。除低風險的小額貸款外，商業(yè)銀行絕大多數貸款決策權在省分行，信貸業(yè)務環(huán)節(jié)異常冗長，對市場不敏感。4 解決商業(yè)銀行信貸風險管理問題的對策4.1 建立和完善信用體系 信用是

43、市場經濟的基礎,現代市場經濟的本質就是信用經濟。我國由計劃經濟向社會主義市場經濟轉軌過程中,建立和完善信用體系有著重要的經濟社會意義。目前在建立信用體系過程中存在著信用觀念淡薄、信用機構主體不獨立等主要問題,因此應采取強化信用觀念、加快征信服務和征信行業(yè)立法等措施建立和完善我國信用體系。建立我國信用體系的懲罰機制。建立信用體系懲罰機制的主要目的之一讓有不良信用記錄的企業(yè)或個人無法生存于市場。 加強信用管理。由于貸款額度大、期限長，一旦出現問題，銀行和借款居民都會遭受巨大的打擊。所以，防范商業(yè)銀行的貸款風險首當其沖的措施就是要建立和完善信用體系。首先，強化市場主體的信用觀念和信用意識。其次，借鑒

44、歐美的信用體系模式，加快信用數據庫的建立和征信數據的開放。第三，建立科學的信用評估標準和評估體系。第四，培育專業(yè)的、市場化的信用中介機構。第五，完善政府的信用監(jiān)督和管理體系。 4.2 合理安排商業(yè)銀行資產的流動性 流動性風險是多種問題的綜合反映，應當從資產負債綜合管理的角度來探討流動性風險的防范。首先，建立一套與比例管理決策機構相適應的組織與協調機構。其次，建立高效的系統內資金調控反饋機制，通過各分支機構資金頭寸進行有效的資金余缺調劑，從而在保障流動性的同時實現銀行利潤的最大化。最后，金融監(jiān)管機構要積極改進金融監(jiān)管體系，通過健全監(jiān)督考核機制為資產負債比例管理的實施提供強有力的保障。 通過金融業(yè)

45、務創(chuàng)新降低流動性風險，一是負債業(yè)務的創(chuàng)新。重點是通過主動型負債，自主進行產品定價，可以控制負債的期限和品種，調節(jié)資產負債比例和管理期限缺口。二是資產業(yè)務的創(chuàng)新。在逐步增加優(yōu)質信貸資產比重的同時減少信貸資產總量占比，開展低風險的中、短期投資業(yè)務等。三是中間業(yè)務的創(chuàng)新。大力開辦各種委托代理和中間服務業(yè)務，提高資產負債的總體流動性水平。 建立健全流動性風險預警機制。通過預測貸款需求、存款來源以及客戶提款 需求、偏好轉變來進行商業(yè)銀行的流動性風險分析，做好資產流動性的預測和分析。建立一套科學實用的流動性預警監(jiān)測指標體系，以便準確地監(jiān)測流動性風險。建立流動性風險應急處置預案。對突發(fā)的流動性風險及時啟動處

46、置預案，盡量把風險控制在最小范圍內。 4.3 認真審核，防范抵押風險 第一，審核抵押人是否具有法人資格或者是否具有完全民事行為能力，抵押人對抵押物是否擁有合法的所有權或經營管理權。第二，把好抵押程序關。第三，審核抵押物的權屬。信貸人員應嚴格依照擔保法、物權法的規(guī)定審查抵押物，確保抵押物的合法性，防止借款人用法律禁止抵押的財產進行抵押擔保，認真查驗抵押物的權屬，確保抵押物的有效性。第四，公正客觀地評估抵押物價值。第五，做好抵押物的投保。抵押物投保對商業(yè)銀行形成雙重保障。 銀行發(fā)放抵押貸款時，不僅要考慮借款人的第二還款來源，而且更重要的是重視第一還款來源；不僅要對借款人進行擔保分析，而且要對借款人

47、進行財務分析、現金流量分析和非財務分析，對借款人經常開展貸后檢查，動態(tài)反映貸款形態(tài)，從根本上提高抵押貸款的質量，有效防范抵押貸款風險。對共有財產，銀行應詳細掌握財產共有情況，要求所有財產共有人共同簽字。4.4 完善商業(yè)銀行信息管理 首先，強化貸款借款人的風險意識?？蛻魬哉\信為原則，增強風險意識，抱著實事求是的態(tài)度?？陀^提供貸款資料，合理評估自己能夠承擔的貸款金額。謹慎對待擔?；虺鲑|責任。其次，運用經濟政策緩解經濟周期對市場的影響。運用凱恩斯的宏觀經濟政策來應對經濟周期幾乎是各國政策當局的選擇。具體到房銀行貸款領域，周期性也很明顯。及時洞察銀行貸款發(fā)展過程中出現的問題，運用宏觀、中觀甚至是微觀

48、的政策措施加以及時解決，防范市場的波動與危機。 再次，穩(wěn)步推動人民幣國際化，謹慎對待人民幣升值。最后，加快信貸立法，促進信貸市場健康發(fā)展。從國際經驗看，各國都很重視信貸政策的作用，并通過立法加以保障。嚴格對商業(yè)銀行貸款的監(jiān)管，審慎推進貸款的證券化，最大程度地避免貸款的出現和累積。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的過程中，應最大限度地降低風險，優(yōu)化銀行資產質量。 從國外商業(yè)銀行信貸風險的發(fā)展歷程可以看出,國外商業(yè)化程度較高,在信貸風險研究以及對信貸風險的控制方法上已經有了比較成熟的理論。國外學者的研究中,一是金融風險度量技術方面比較多,既涉及了房地產金融的一般理論,又涉及了金融風險度量的具體模型和方法,正如現

49、代資產組合理論的出現,無疑為今后商業(yè)銀行信貸風險研究的拓展產生積極的推動作用。二是有關金融危機風險論的研究眾多,其中金融內在不穩(wěn)定假說尤為突出。它揭示出金融危機起因中金融活動或金融體系自身缺陷的重大影響,由于金融的內在不穩(wěn)定性是金融發(fā)展的重要抵抗因素,要實現金融的可持續(xù)發(fā)展,保持金融系統長時間的相對穩(wěn)定就成為充分必要條件,這就要求商業(yè)銀行在進行信貸業(yè)務時注意風險的防范。4.5 完善銀行的風險評估 銀行應當建立一套完整的、與銀行整體風險管理體系相一致的操作風險管理理論。在研究大型國際化銀行、以及一些操作風險相對重要的銀行案例中，我們希望這些銀行能夠采用巴塞爾協議中的高級衡量理論。對于操作風險的量

50、化是非常重要的，并且在風險評級中起著重要的作用，也是成功進行操作風險評估的重要組成部分。量化的結果是達到了高級衡量理論，但卻不一定能滿足評級的要求，評級機構更加注重對操作風險的定性分析。標準化理論和基本指標理論規(guī)定下的資本需求是比較簡單的，所以評級機構基于這些理論對銀行進行評級時，特別要注重操作風險管理體系中的定性因素。 對于銀行建立其操作風險體系來說，收集分析內部損失數據是格外重要的，因為內部損失數據應比外部損失數據和外部事件更加重要，但這卻并不足夠，銀行應采用更加全面的風險管理工具。然而，使用外部數據和事件可能會產生一些問題。外部數據需要根據銀行的規(guī)模、經營行為和獨特的風險環(huán)境進行調整后使

51、用，因而會產生一定的問題。 事件分析對于生成操作風險損失中的期望損失很重要，但是它們都受主觀影響。雖然在操作風險模型建立過程中取得了一定的成績，但這一切都還處于初期階段。盡管一些成果顯現出來，但是對于操作風險而言，沒有一個標準的分布。選擇不同的分布會對資本要求起重大的影響，銀行也需要全面解釋分布是如何選擇的。 5 結論1、通過對我國商業(yè)銀行金融、信貸業(yè)務的研究，得出以下結論： 近幾年來，我國貸款業(yè)務在迅速發(fā)展，業(yè)務運作和風險管理在很大程度上就是繼承著傳統貸款業(yè)務的方法，顯然存在著一些敝端。而在國外，貸款業(yè)務已有幾十年的發(fā)展歷程，已經成為一種很成熟的消費信貸業(yè)務，這些國家的風險管理體系擁有很多值

52、得我國商業(yè)銀行貸款風險防范進行比較借鑒的地方。作為商業(yè)銀行本身必須做好以下方面：(1) 對貸款的風險予以科學合理的評估(2) 從信用管理、流動性安排、抵押品審核等多方面把好關(3) 嚴格按照信貸風險管理的要求規(guī)范和管理貸款。(4) 相關管理部門應該完善信貸立法、強化對商業(yè)銀行貸款的監(jiān)管(5) 強化借款人風險意識、加強政策調控等2、創(chuàng)新點本文創(chuàng)新點在于寫作思路，從運營能力方面分析出信貸風險管理的問題，使得本文更加的貼切實際。3、本論文的不足之處 （1）論文與實踐結合得不夠緊密 從社會經濟環(huán)境來看，商業(yè)銀行的貸款主要面臨經濟周期波動風險、監(jiān)管部門監(jiān)督不力帶來的風險、政策風險及法律風險等，從商業(yè)銀行

53、自身來看，其面臨著信用風險、流動性風險、抵押風險、操作風險等風險。而本文因為能力所限，所以只是對以上方面做一些理論上的分析。（2）論文寫得過于寬泛、不集中 由于作者專業(yè)技能不夠精通，所以所研究的內容深度不夠，只是寬泛的討論。參考文獻(已修改）1張鴻雁;論我國新形勢下金融監(jiān)管模式選擇;對外經濟貿易大學;2009年2韓志文;新形勢下我國銀行監(jiān)管體系研究;浙江大學;2010年3宋慶;試論新形勢下中國商業(yè)發(fā)展銀行的定位與發(fā)展策略;西南財經大學;2010年4劉勇;新形勢下我國金融監(jiān)管適應性的理論探討;江西財經大學;2012年5車文穎;新形勢下股份制商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展研究：以上海浦東發(fā)展銀行為例;重慶學;

54、2012年6趙紅梅;新形勢下商業(yè)銀行扶貧信貸管理模式初探;河海大學;2012年7王海天;論新形勢下我國三板市場的發(fā)展;首都經濟貿易大學;2009年8李艷;新形勢下中國投資銀行業(yè)的發(fā)展對策;對外經濟貿易大學;2012年9林健平;淺議新形勢下我國網上銀行發(fā)展策略;廈門大學;2009年10金曄;新形勢下我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展對策;北京交通大學;2008年11Marruis M,Raiv A. The Theory J. The Journal of Finance, 2009(05)12Kenneth Simmonds. Strategic Management Accounting. Manag

55、ement Accounting.2011.454813Tony Grundy. Strategic Financial Management. Prentice Hall Europe.2010.545714Tony Grundy. Beyond The Number Game. Management Accounting.2011. 11311615范文昌;王興華;新形勢下如何提高辦貸效率J;商業(yè)發(fā)展與金融;2011年06期 致謝 本文的研究工作從課題擬訂之初就得到了我的導師的精心指導，論文是在老師的悉心關懷下完成的，在論文的研究工作中無不傾注著導師辛勤的汗水和心血。老師的嚴謹治學態(tài)度、淵

56、博的知識、無私的奉獻精神使我深受的啟迪。從尊敬的導師身上，我不僅學到了扎實、寬廣的專業(yè)知識，也學到了做人的道理。在此我要向我的導師致以最衷心的感謝和深深的敬意。感謝在大學階段給我授課的各位教師們，沒有您們專業(yè)知識的講授，就沒有這篇文章的完成，再次深表謝意!感謝本論文所借鑒的主要參考著作的專家學者們，您們的著作為我的論文提供了重要的參考價值和理論依據。感謝學校的教師和領導，是您們對我工作的支持和理解才使我順利地完成學業(yè)，在此謹向您們表示誠摯的謝意!最后，感謝我的家人，是他們?yōu)槲姨峁┝舜罅课镔|上的幫助和精神上的鼓勵。在論文即將完成之際，我的心情無法平靜，從開始進入課題到論文的順利完成，有多少可敬的師長、同學、朋友給了我無言的幫助，在這里請接受我誠摯的謝意！感謝在我大學學習中幫助過我的老師，是他們讓我在求學的道路中少走了很多彎路。還要感謝那些曾經一起共同奮斗過的朋友，是他們給了我繼續(xù)奮斗的勇氣，讓我走過人生最難忘的大學生活，想想那些奮斗日子，心中感慨萬千，大學的經歷將成為我永遠的回憶。希望有更多的人理解和支持我，讓我能沖破風浪到達理想的彼岸?？傊?，向所有關心和幫助過我的領導、老師、同學和朋友表示由衷的謝意! 最后對我大學的老師表達最真誠的祝福，祝他們身體健康、工作順利，在這里道一聲：辛苦了老師，謝謝你們！8 附錄- 18 -