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1、在內(nèi)部審計交流座談會上的發(fā)言各位領(lǐng)導(dǎo)：我局通過近幾年實施的內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部審計認(rèn)識不斷深化，在內(nèi)部審計目標(biāo)與單位目標(biāo)、內(nèi)部審計作用、內(nèi)部審計工作方法等方面初步形成了一套行之有效的工作機制。通過實施內(nèi)審工作，我局內(nèi)部審計地位得到鞏固，作用不斷發(fā)揮。我局在內(nèi)部審計工作方面取得的初步成效主要在以下幾方面：一、深化認(rèn)識，準(zhǔn)確定位內(nèi)部審計職能、作用1、內(nèi)部審計的基本功能是監(jiān)督功能，內(nèi)部審計是組織治理的重要組成部分，是組織治理中內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”，本質(zhì)在于對權(quán)力運行進行監(jiān)督。2、內(nèi)部審計同時還具有服務(wù)功能，內(nèi)部審計是通過揭示、披露發(fā)現(xiàn)存在的問題，提供建議，為管理、決策服務(wù)，服
2、務(wù)于發(fā)展大局。3、內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型：新形勢下的內(nèi)部審計，我局認(rèn)為，還應(yīng)從傳統(tǒng)的財務(wù)審計，轉(zhuǎn)型到績效審計、管理審計，在促進組織治理、內(nèi)部控制建設(shè)、風(fēng)險管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)方面發(fā)揮更重要作用。發(fā)揮促進國家重大決策、政策落實的保障作用。4、內(nèi)部審計創(chuàng)新：新形勢下的內(nèi)部審計，還應(yīng)注重在審計模式、管理體制、工作機制、審計技術(shù)方法和內(nèi)容、領(lǐng)域上不斷創(chuàng)新，才能更好的提高審計質(zhì)量，更好的服務(wù)于改革發(fā)展。二、提高領(lǐng)導(dǎo)層級，堅持一把手親自抓，確保內(nèi)部審計權(quán)威性和獨立性內(nèi)部審計工作要出實效，出成果，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)。一年一度的內(nèi)部審計工作，我單位均成立了以書記局長為組長，副書記、紀(jì)委書記、黨委委員為副組長，主要科室為成員的內(nèi)部
3、審計領(lǐng)導(dǎo)小組。單位主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自掛帥，確保了內(nèi)部審計工作的權(quán)威性和獨立性，也使內(nèi)部審計工作得以有序、有效的開展，審計效果顯著。三、創(chuàng)新內(nèi)部審計組織方式，內(nèi)部審計外部化我局在分析了過去內(nèi)部聯(lián)合審計、對外委托審計方式利弊的基礎(chǔ)上，針對目前局紀(jì)檢監(jiān)察室內(nèi)部審計力量不足、工作經(jīng)驗欠缺的現(xiàn)實情況，及時向局黨委提出了整合審計資源，以內(nèi)部審計人員管理監(jiān)督為主，對外委托社會中介機構(gòu)進行具體審計工作的形式來開展內(nèi)部審計。具體做法：社會中介機構(gòu)的選聘方式采用招投標(biāo)方式。項目管理上實行項目負(fù)責(zé)人制，以我單位內(nèi)部審計人員為主，對審計項目整體負(fù)責(zé)，對項目的計劃、實施、結(jié)果出具進行實施全過程監(jiān)督管理。實行合同制，
4、與社會中介機構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)委托書，社會中介機構(gòu)內(nèi)部實行責(zé)任制。社會中介機構(gòu)按經(jīng)我局內(nèi)部審計機構(gòu)批準(zhǔn)的審計方案進行審計工作。創(chuàng)新內(nèi)部審計組織方式使內(nèi)審監(jiān)督力度得到加強，監(jiān)督領(lǐng)域得到擴展，工作效率明顯提高；使內(nèi)審工作更加貼近被審對象，得到被審計單位和有關(guān)各方認(rèn)可和支持，審計服務(wù)得到有效體現(xiàn)。四、深入開展經(jīng)濟責(zé)任審計，審計監(jiān)督全覆蓋全面推開兩辦關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見指出：對“公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋”。我局自2012年來，對局屬等10家單位正科級以上領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任的情況進行了內(nèi)部審計。目前，9個局屬領(lǐng)導(dǎo)干部離任及任中經(jīng)濟責(zé)任審計很快將展開
5、。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作常態(tài)化。審計內(nèi)容也更加全面、深入。內(nèi)部審計結(jié)果表明，我局下屬各單位在內(nèi)部控制的建立健全，資金管理，資產(chǎn)管理，收入管理，物資采購，合同管理，項目建設(shè)，審批制度，招投標(biāo)等方面仍然存在不足，通過審計整改，我局下屬各單位進一步提高了管理水平，嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律，促進了黨風(fēng)廉政建設(shè)。五、針對腐敗易發(fā)、頻發(fā)的高風(fēng)險領(lǐng)域，持續(xù)開展工程結(jié)算審計工程建設(shè)是近年來腐敗易發(fā)、頻發(fā)的領(lǐng)域。2015年度，我局開展了約10個建設(shè)項目的內(nèi)部審計，。，審減率平均高達(dá)39.83%。大大節(jié)約了投資，審計成效顯著。六、注重內(nèi)部審計成果運用與轉(zhuǎn)化，促進單位治理和風(fēng)險管理水平再上臺階審計是促進國家重大決策部署和政
6、策得以貫徹落實，促進單位治理、內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險防范的重要保障。內(nèi)部審計成果只有得到充分運用，才能轉(zhuǎn)化為發(fā)展的資源。我局在內(nèi)部審計成果運用及轉(zhuǎn)化方面主要采取了以下做法：1、明確被審計單位的主要負(fù)責(zé)人為落實審計整改工作的第一責(zé)任人，加強對審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。主要領(lǐng)導(dǎo)必須親自抓、做到責(zé)任明確、措施得力、整改到位，并及時報送整改情況。2、建立審計問題整改問責(zé)制度和跟蹤檢查制度、驗收制度。3、建立健全各項管理規(guī)章，規(guī)范權(quán)力運行。充分發(fā)揮內(nèi)部審計在促進管理、防范風(fēng)險，服務(wù)發(fā)展方面的重要作用。4、將內(nèi)部審計結(jié)果及整改情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績考核、評價、任免、獎懲的重要依據(jù)。5、項目完成后，及時開展項目總結(jié)會，深入分析審計問題的性質(zhì)、成因，提出具體的改進、完善措施。6、不定期開展內(nèi)部審計交流會。
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